增值稅納稅申報表附頁信息(適用於小規模納稅人)中“應稅行為扣除額計算(5%稅率)”欄10填寫已支付的分款項。
在“應稅行為應稅銷售額計算(5%征收率)”欄13填寫自開和自開增值稅普通發票和增值稅專用發票的價稅合計。
在增值稅納稅申報表中，第4行(2)增值稅不含稅銷售額(5%征收率)“本期”和“服務及房地產”填寫增值稅納稅申報表附頁信息(適用於小規模納稅人)“應稅行為的應稅銷售額計算(5%征收率)”中的16欄“不含稅銷售額”。
代稅務機關開具的增值稅專用發票的金額應填寫在申報表第五行，“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”、“本期”、“勞務、不動產、無形資產”等欄目。
自開和代開的增值稅普通發票金額應填寫在申報表第6欄“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”、“當期”、“勞務、不動產、無形資產”。
2.選擇簡單的計稅方法。
增值稅納稅申報表中，1行的“(1)不含稅增值稅銷售額(3%征收率)”、“本期”、“服務業、不動產、無形資產”欄，填寫自開和代開的增值稅普通發票和增值稅專用發票總額。
在申報表第二行“稅務機關代開增值稅專用發票不含稅銷售額”、“本期數”、“勞務、不動產、無形資產”中填寫代開增值稅專用發票的金額。
在申報表第三行的“不含稅稅控裝置開具的普通發票銷售額”、“本期數”、“服務業、不動產、無形資產”欄中填寫自己開具和代開的增值稅普通發票金額。