企業所得稅申報流程:
1.去當地國稅網站。2.點擊年度企業所得稅申報。3.導出年度企業所得稅報告的電子樣本版本。4.根據最終結算報告填寫。5.填好之後，把電子檔導入申報就行了。
具體操作如下:
1.利潤表應根據利潤表本年累計數逐項填列。如果沒有營業收入或投資收益，填寫所有項目即可。02.成本報表應壹項填列，營業外支出應根據實際情況拆分。3.納稅調整項目表很重要，要根據賬目壹項壹項填寫。具體可參考《所得稅法暫行條例》。如果需要增加金額，就需要增加。如果您不需要填寫以下時間表，請首先填寫時間表。4.企業所得稅損失清單。5.稅收優惠清單。如果沒有稅收優惠，前面是0。只需填寫員工人數，總資產，行業。6.海外所得稅抵免基本是07。我基本都是填按公允價值計量資產的納稅調整表。08.如果沒有廣告費和業務推廣費的調整表，其實是09。註意折舊年限不能少於稅法規定，否則會增加，固定資產重新分類填寫。10.其他形式不是很重要。
企業所得稅的有關規定
企業所得稅規定，納稅人的應納稅所得額以權責發生制計算。同時，關於分期付款銷售貨物、長期工程(勞務)合同和其他業務經營的規定，可以通過以下方法確定:
(1)分期收款銷售商品的，可以按照合同約定的應付貨款的日期確定銷售收入的實現；
(2)建築安裝裝配工程和提供勞務持續時間超過65，438+0年的，可以根據完工進度或者完成的工作量確定收入的實現；
(3)大型機械、設備、船舶等的加工制造。對於持續時間超過65，438+02個月的其他企業，可根據完工進度或工作量確定收入的實現。
《中華人民共和國企業所得稅法》已由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議於2007年3月16日通過。現予公布，自2008年10月1日起施行。
中華人民共和國企業所得稅法(2007年3月6日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過)
2018 12.29 NPC第十三屆人大常委會第七次會議通過NPC第十三屆人大常委會第七次會議決定對其進行修改。
將第五十壹條第壹款中的“非居民企業在中國境內設立兩個以上機構、場所的，由稅務機關審批”修改為“非居民企業在中國境內設立兩個以上機構、場所的，符合國務院主管稅務機關規定的條件”。
小規模企業年報怎麽做？根據我們上面文章中的介紹，您可以知道企業可以根據我們上面的介紹辦理相關的稅務，企業所得稅年度匯算清繳時的具體操作，您可以參考我們的介紹和分析。