填寫新版企業所得稅、職工薪酬和納稅情況
1.1行“壹、工資薪金支出”:1欄，填報納稅人成本核算中計入的職工工資、獎金、津貼、補貼金額；第四欄“稅額”是稅法規定允許稅前扣除的數額；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
2.第2行“股權激勵”:1欄“賬戶金額”表示納稅人按照國家有關規定設立的員工股權激勵計劃金額，計入成本；第四欄“稅額”為申報行權時根據稅法規定允許稅前扣除的金額；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
3.第三行。職工福利費”:1欄“賬戶金額”表示納稅人核算的職工福利費金額；第2欄“扣除稅率”，表示稅法規定的扣除率(14%)；第4欄“稅額”為稅法規定允許稅前扣除的金額，按照第65438行第4欄“工資薪金支出-稅額”中較小值+0 ×14%填報；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
4.第四行。職工教育支出”:根據第5行或5+6行之和填列。
5.第5行“按稅法規定扣除的職工教育經費”:適用於納稅人按稅法規定在稅前按比例扣除職工教育經費。1欄“賬戶金額”表示納稅人核算的成本中包含的金額，不包括第6行中可以全額扣除的職工培訓費用金額；第二欄“扣除稅率”應填寫稅法規定的扣除比例；第3欄“以前年度累計結轉扣除額”應填寫以前年度累計結轉中允許扣除的職工教育經費支出余額；“稅額”欄第4欄稅法規定允許稅前扣除的金額，根據銀行1行第4欄“工資薪金支出-稅額”與1+3欄“工資薪金支出-稅額”之和的較小者填寫；第5欄“納稅調整額”為1-4欄的余額；第6欄“累計結轉後年度扣除額”為1+3-4欄的金額。
6.第6行“按稅法規定全額扣除的職工培訓費用”:適用於稅法規定允許在稅前全額扣除職工培訓費用的納稅人。1欄“賬戶金額”用於填寫納稅人核算的職工培訓費用，按照稅法規定允許全額扣除的金額；第二欄“扣除稅率”應填寫稅法規定的扣除率(100%)；第四欄“稅額”是稅法規定允許稅前扣除的數額；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
7.第七行。工會經費”:1欄“賬戶金額”表示納稅人會計費用中包含的工會經費金額；第2欄“稅收扣除率”，表示稅法規定的扣除率(2%)；“稅額”第四欄中按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按照本行1行第四欄和1欄“工資薪金支出-稅額”中較小的數值填寫；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
8.第8行“五、各項基本社會保障繳費”:第1欄“賬戶金額”表示納稅人核算的各項基本社會保障繳費金額；第4欄“稅額”表示根據稅法規定允許在稅前扣除的各項基本社會保障繳費金額。第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
9.第9行“六。住房公積金”:1欄“賬戶金額”表示納稅人計算的住房公積金金額；第四欄“稅額”為稅法規定允許稅前扣除的住房公積金金額；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
10.行10 "VII。補充養老保險”:1欄“賬戶金額”表示納稅人計算的補充養老保險金額；“稅額”第四欄稅法規定允許稅前扣除的補充養老保險金額，按照第四行1欄“工資薪金支出-稅額”與本行1欄的較小值填報；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
11.線路11”VIII。補充醫療保險”:1欄“賬戶賬面金額”用於填寫納稅人計算的補充醫療保險金額；“稅額”第四欄中按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按照本行1行第四欄和1欄“工資薪金支出-稅額”中較小的數值填寫；第五欄“納稅調整額”是1-4欄中的余額。
12.“九。12行“其他”:填寫其他職工薪酬費用的會計處理、稅法規定和納稅調整金額。
13.13行合計:填寫1+3+4+7+8+9+10+11+12行金額。
應納稅所得額扣除項目填列說明
(1) "1.創業投資企業直接投資未上市中小高新技術企業按投資額的壹定比例抵扣應納稅所得額”:創業投資企業(非合夥)納稅人以股權投資形式直接投資未上市中小高新技術企業超過2年(24個月，下同)的應納稅所得額填報。通過有限合夥制創業投資企業間接投資中小型高新技術企業，請填寫本表第9行至14行。具體線路如下:
1.1行“本年新增合格股權投資金額”:創業投資企業投資未上市中小高新技術企業滿兩年的，填寫本年新增合格股權投資金額。
註:無論企業本年是否盈利，如有符合條件的投資，則填寫本表，以後年度盈利時填寫“以前年度結轉的股權投資余額”第四行。
2.第3行“本年新增股權投資可抵扣金額”:本行在1×2行填報。
3.第4行“以前年度結轉的股權投資余額”:填寫以前年度未扣除且符合要求的股權投資余額。
4.第5行“本年股權投資可抵扣金額”:本行在第3+4行填報的金額。
5.第6行“本年可抵扣的應納稅所得額”:本行在第A100000行，第19行-第20行-第22行填寫金額，金額小於0的填寫0。
企業同時通過有限合夥創業投資企業間接投資中小型高新技術企業的，銀行在本表第A100000行-第19行-第20行-第22行-第13行填寫“本年實際扣除的應納稅所得額”，金額小於0的填寫0。
6.第7行“本年實際扣除的應納稅所得額”:如果第5行≤第6行，銀行=第5行；第5行>第6行，那麽這條線=第6行。
7.第8行“以後年度扣除的股權投資余額”:第5行>；第6行，那麽這壹行=第5-7行；第5行≤第6行，那麽這條線=0。
(2) "2.通過有限合夥制創業投資企業投資未上市中小高新技術企業，按壹定比例抵扣應納稅所得額”:企業作為有限合夥制創業投資企業的合夥人，通過合夥企業間接投資未上市中小高新技術企業。根據《財政部中華人民共和國國家稅務總局關於將國家自主創新示範區稅收政策試點擴大到全國實施的通知》(財稅[2015]116號)和《中華人民共和國國家稅務總局關於有限合夥制創業投資企業企業所得稅有關問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告815號)。
1.第9行“有限合夥制創業投資企業本年應納稅所得額”:企業作為法人合夥人，通過有限合夥制創業投資企業投資未上市的中小型高新技術企業的，不論其本年是否盈利，只要本年從有限合夥制創業投資企業分配歸屬於法人合夥人的應納稅所得額，均填寫此行。
鑒於企業通過有限合夥的創投企業扣除壹定比例的投資，不同於直接投資中小型高新技術企業的政策，只能從銀行的數據中扣除。為了滿足申報表的核算需要，不使用銀行的數據來彌補以前年度的損失。
2.10行“本年新增可抵扣投資”:填寫企業通過有限合夥制創業投資企業對未上市中小高新技術企業的符合抵扣條件的投資中，屬於法人合夥人的本年新增可抵扣投資。今年是否盈利，是否需要抵扣應納稅所得額，要求填本行。
有限合夥創業投資企業法人合夥人對未上市中小高新技術企業的出資額，按照合夥協議約定的有限合夥創業投資企業對中小高新技術企業的出資額和法人合夥人對有限合夥創業投資企業的出資比例計算確定。其中，有限合夥制創業投資企業對中小型高新技術企業的投資按實繳投資額計算；法人合夥人對有限合夥制創業投資企業的出資比例，按照法人合夥人對有限合夥制創業投資企業的實繳出資額占有限合夥制創業投資企業全部實繳出資額的比例計算。
3.11行“以前年度結轉的可抵扣投資額”:填寫以前年度未抵扣且可結轉到本年及以後年度的可抵扣投資額。
4.12行“本年可抵扣投資額”:填寫法人合夥人本年可抵扣的投資總額，包括本年新增和往年結轉兩部分，等於10行+11行。
5.第13行“本年應納稅所得額實際扣除”:填寫法人合夥人本年實際扣除的投資額，取“有限合夥創業投資企業本年應納稅所得額”和“本年可扣除投資額”中較小者，當第9行≤12時，銀行= 9；當第9行>；12行，本行=12行。
6.14行“以後年度抵扣的投資余額”:當本年抵扣的投資大於應納稅所得額時，抵扣的余額結轉以後年度抵扣，即第9行≤12時，銀行= 12-9；9行> 12行，此行=0。
(三)“可抵扣應納稅所得額總和”:將上述兩類優惠的總額帶入A100000表計算應納稅所得額。
15行合計= 7行+13行。
表內關系
1.第3行=第65438行+0×2。
2.第5行=第3行+第4行。
3.第7行:如果第5行≤第6行，此行=第5行；第5行>第6行，那麽這條線=第6行。
4.第8行:第5行>第6行，那麽這壹行=第5-7行；第5行≤第6行，那麽這條線=0。
5.行12 =行10+11。
6.13行:如果9行小於等於12行，則Bank =9行；如果9行> 12行，則此行=12行。
7.第14行:如果第9行小於等於第12行，則此行= 12-9；如果9行> 12行，則此行=0。
8.15行= 7行+13行。
表間關系
1.第6行由主表生成，不能填寫:本表中該行=行a 100000-行19-20-22-行13；如果小於0，則填入0。
2.表A10000的21行由本表的15行生成，表A100000的21行=本表的15行。
付款方式
企業所得稅按年計算，但為了保證稅款及時均衡入庫，企業所得稅采取分期(按月或按季)預繳，年終匯算清繳的方式。納稅人應按納稅期的實際數預繳所得稅。按照實際人數預繳有困難的，可以按照上壹年度應納稅所得額的l/12或者1/4，或者經當地稅務機關批準的其他方法分期繳納所得稅。預付方式壹經確定，不得隨意變更。
綜上所述，我們可以清楚地知道，新版企業所得稅申報表包含了很多項目。關於員工工資納稅明細和應納稅所得額的扣除，我為您整理了以上內容。