中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）
稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日
納稅人識別號: □□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：元(列至角分)
納稅人名稱:
類別 行次 項目 金額
利潤總額計算 1 壹、營業收入（填附表壹）
2 減：營業成本（填附表二）
3 營業稅金及附加
4 銷售費用（填附表二）
5 管理費用（填附表二）
6 財務費用（填附表二）
7 資產減值損失
8 加：公允價值變動收益
9 投資收益
10 二、營業利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）
11 加：營業外收入（填附表壹）
12 減：營業外支出（填附表二）
13 三、利潤總額（10＋11－12）
應納稅所得額計算 14 加：納稅調整增加額（填附表三）
15 減：納稅調整減少額（填附表三）
16 其中：不征稅收入
17 免稅收入
18 減計收入
19 減、免稅項目所得
20 加計扣除
21 抵扣應納稅所得額
22 加：境外應稅所得彌補境內虧損
23 納稅調整後所得（13＋14－15-19-21＋22）
24 減：彌補以前年度虧損（填附表四）
25 應納稅所得額（23－24）
應納稅額計算 26 稅率（25%）
27 應納所得稅額（25×26）
28 減：減免所得稅額（填附表五）
29 減：抵免所得稅額（填附表五）
30 應納稅額（27－28－29）
31 加：境外所得應納所得稅額（填附表六）
32 減：境外所得抵免所得稅額（填附表六）
33 實際應納所得稅額（30＋31－32）
34 減:本年累計實際已預繳的所得稅額
35 其中:匯總納稅的總機構分攤預繳的稅額
36 匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額
37 匯總納稅的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額
37-1 其中：本市總機構所屬本市分支機構分攤的預繳稅額
38 合並納稅（母子體制）成員企業就地預繳比例
39 合並納稅企業就地預繳的所得稅額
40 本年應補（退）的所得稅額（33－34）
附列資料 41 以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額
42 以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額
企業所得稅年度納稅申報表附表壹（1）：
收入明細表
行次 項 目 金 額
1 壹、銷售（營業）收入合計（2＋13）
2 （壹）營業收入合計（3＋8）
3 1.主營業務收入（4＋5＋6＋7）
4 （1）銷售貨物
5 （2）提供勞務
6 （3）讓渡資產使用權
7 （4）建造合同
8 2.其他業務收入（9＋10＋11＋12）
9 （1）材料銷售收入
10 （2）代購代銷手續費收入
11 （3）包裝物出租收入
12 （4）其他
13 （二）視同銷售收入（14＋15＋16）
14 1.非貨幣性交易視同銷售收入
15 2.貨物、財產、勞務視同銷售收入
16 3.其他視同銷售收入
17 二、營業外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）
18 1.固定資產盤盈
19 2.處置固定資產凈收益
20 3.非貨幣性資產交易收益
21 4.出售無形資產收益
22 5.罰款凈收入
23 6.債務重組收益
24 7.政府補助收入
25 8.捐贈收入
26 9.其他
企業所得稅年度納稅申報表附表二（1）：
成本費用明細表
行次 項目 金額
1 壹、銷售（營業）成本合計（2＋7＋12）
2 （壹）主營業務成本（3＋4＋5＋6）
3 1.銷售貨物成本
4 2.提供勞務成本
5 3.讓渡資產使用權成本
6 4.建造合同成本
7 （二）其他業務成本（8＋9＋10＋11）
8 1.材料銷售成本
9 2.代購代銷費用
10 3.包裝物出租成本
11 4.其他
12 （三）視同銷售成本（13＋14＋15）
13 1.非貨幣性交易視同銷售成本
14 2.貨物、財產、勞務視同銷售成本
15 3.其他視同銷售成本
16 二、營業外支出（17＋18＋……＋24）
17 1.固定資產盤虧
18 2.處置固定資產凈損失
19 3.出售無形資產損失
20 4.債務重組損失
21 5.罰款支出
22 6.非常損失
23 7.捐贈支出
24 8.其他
25 三、期間費用（26＋27＋28）
26 1.銷售（營業）費用
27 2.管理費用
28 3.財務費用
企業所得稅年度納稅申報表附表三：
納稅調整明細表
行次 項目 賬載
金額 稅收金額 調增金額 調減金額
1 2 3 4
1 壹、收入類調整項目 * *
2 1．視同銷售收入（填寫附表壹） * * *
#3 2．接受捐贈收入 * *
4 3．不符合稅收規定的銷售折扣和折讓 *
*5 4．未按權責發生制原則確認的收入
*6 5．按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益 * * *
7 6．按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益 * *
*8 7．特殊重組
*9 8．壹般重組
*10 9．公允價值變動凈收益（填寫附表七） * *
11 10．確認為遞延收益的政府補助
12 11．境外應稅所得（填寫附表六） * *
13 12．不允許扣除的境外投資損失 * * *
14 13．不征稅收入（填附表壹[3]） * * *
15 14．免稅收入（填附表五） * * *
16 15．減計收入（填附表五） * * *
17 16．減、免稅項目所得（填附表五） * * *
18 17．抵扣應納稅所得額（填附表五） * * *
19 18．其他
20 二、扣除類調整項目 * *
21 1．視同銷售成本（填寫附表二） * * *
22 2．工資薪金支出
23 3．職工福利費支出
24 4．職工教育經費支出
25 5．工會經費支出
26 6．業務招待費支出 *
行次 項目 賬載
金額 稅收金額 調增金額 調減金額
1 2 3 4
27 7．廣告費和業務宣傳費支出（填寫附表八） * *
28 8．捐贈支出 *
29 9．利息支出
30 10．住房公積金 *
31 11．罰金、罰款和被沒收財物的損失 * *
32 12．稅收滯納金 * *
33 13．贊助支出 * *
34 14．各類基本社會保障性繳款
35 15．補充養老保險、補充醫療保險
36 16．與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用
37 17．與取得收入無關的支出 * *
38 18．不征稅收入用於支出所形成的費用 * *
39 19．加計扣除（填附表五） * * *
40 20．其他
41 三、資產類調整項目 * *
42 1．財產損失
43 2．固定資產折舊（填寫附表九） * *
44 3．生產性生物資產折舊（填寫附表九） * *
45 4．長期待攤費用的攤銷（填寫附表九） * *
46 5．無形資產攤銷（填寫附表九） * *
47 6．投資轉讓、處置所得（填寫附表十壹） * *
48 7. 油氣勘探投資（填寫附表九） * *
49 8. 油氣開發投資（填寫附表九） * *
50 9．其他 * *
51 四、準備金調整項目（填寫附表十） * *
52 五、房地產企業預售收入計算的預計利潤 * *
53 六、特別納稅調整應稅所得 * * *
54 七、其他 * *
55 合 計 * *
企業所得稅年度納稅申報表附表四：
企業所得稅彌補虧損明細表
行次 項目 年度 盈利額或虧損額 合並分立企業轉入可彌補虧損額 當年可彌補的所得額 以前年度虧損彌補額 本年度實際彌補的以前年度虧損額 可結轉以後年度彌補的虧損額
前四
年度 前三年度 前二年度 前壹年度 合計
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1 第壹年 *
2 第二年 *
3 第三年 * *
4 第四年 * * *
5 第五年 * * * *
6 本年 * * * * *
7 可結轉以後年度彌補的虧損額合計
企業所得稅年度納稅申報表附表八
廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表
行次 項目 金額
1 本年度廣告費和業務宣傳費支出
2 其中：不允許扣除的廣告費和業務宣傳費支出
3 本年度符合條件的廣告費和業務宣傳費支出（1－2）
4 本年計算廣告費和業務宣傳費扣除限額的銷售（營業）收入
5 稅收規定的扣除率
6 本年廣告費和業務宣傳費扣除限額（4×5）
7 本年廣告費和業務宣傳費支出納稅調整額（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）
8 本年結轉以後年度扣除額（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）
9 加：以前年度累計結轉扣除額
10 減：本年扣除的以前年度結轉額
11 累計結轉以後年度扣除額（8＋9－10）
企業所得稅年度納稅申報表附表九：
資產折舊、攤銷納稅調整明細表
行次 資產類別 資產原值 折舊、攤銷年限 本期折舊、攤銷額 納稅調整額 以前年度納稅調整增加額
賬載金額 計稅基礎 會計 稅收 會計 稅收
1 2 3 4 5 6 7 8
1 壹、固定資產（2+3+4+5+6） * *
2 1.房屋建築物
3 2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備
4 3.與生產經營有關的器具工具家具
5 4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具
6 5.電子設備
7 二、生產性生物資產（8+9） * *
8 1.林木類
9 2.畜類
10 三、長期待攤費用（11+12+13+14） * *
11 1.已足額提取折舊的固定資產的改建支出
12 2.租入固定資產的的改建支出
13 3.固定資產大修理支出
14 4.其他長期待攤費用
15 四、無形資產
15-1 其中：由研究開發活動形成的無形資產
16 五、油氣勘探投資
17 六、油氣開發投資
18 合計（1+7+10+15+16+17） * *