國稅:小規模納稅人:增值稅=銷售額/1.03*0.03。
壹般納稅人::增值稅-=銷項稅-進項稅。
銷項稅額=銷售額/1.17*0.17)
進項稅=進項稅符合認證的增值稅-
企業所得稅:申報利潤的25%。還有配額。
地稅:城建稅-增值稅*0.05(縣級)
-增值稅*0.07(縣級以上)
教育附加費-增值稅*0.03
地方教育附加-增值稅*0.02
個人所得稅——這個是給員工的，超過2000元就要交稅。
個人所得稅-這是給妳老板的。當妳的公司註冊為“個人獨資企業”時，妳交這個稅，其他的註冊方式就不用了。壹般是固定金額。如果妳的公司是獨資企業，請妳找老板理順關系。
印花稅——以下是應該繳納印花稅的情況和稅率(稅額)。只要發生這些合同、憑證、賬冊，就應該繳納印花稅，不管妳是不是壹般納稅人:
稅率為萬分之三(3%%):購銷合同、建築安裝工程合同、技術合同。
稅率為萬分之五(5%%):加工合同、建築工程勘察、貨物運輸、產權轉移憑證、資本賬簿(資本賬簿為(實收資本+資本公積金)* 5%)。
稅率為千分之壹(1%)。):財產租賃合同、倉儲合同、財產保險合同。
稅率0.5 ‰ (0.5%):借款合同。
各五元:其他賬冊、權利、證照(房產證、營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證)。
工資稅的計算公式為:
應納稅額=(工資收入-“五險壹金”-扣除額)×適用稅率-速算扣除額。
1.當前計稅方法:
應納個人所得稅=(應納稅所得額-扣除標準)*適用稅率-速算扣除
不超過500元的，稅率為5%，速算扣除為0；
超過500元至2000元的部分，稅率為10%，速算扣除25。
超過2000元至5000元的部分，稅率為15%，速算扣除為125。
超過5000元到20000元的部分，稅率20%，速算扣除375。
超過2萬元至4萬元的部分，稅率為25%，速算扣除1.375。
超過4萬元到6萬元的部分，稅率30%，速算扣除3375。
超過6萬元到8萬元的部分，稅率35%，速算扣除6375。
超過8萬元至100000元的部分，稅率為40%，速算扣除為10375。
超過100000元的部分，稅率為45%，速算扣除為15375。
2.2011 9月起調整後的7級超額累進稅率1:扣除額3500元。
全月應稅所得稅率速算扣除(元)
每月應納稅額不得超過1500元3% 0
每月應納稅額超過1500元到4500元10% 105。
月應納稅額超過4500元至9000元部分，20% 555
每月應納稅額9000元以上至35000元，25% 1005。
每月應納稅額超過3.5萬元至5.5萬元，30% 2755
每月應納稅額超過5.5萬元至8萬元，35% 5505。
每月應納稅額超過8萬元45% 13505。
1.應繳納個人所得稅的收入
下列個人所得，應當繳納個人所得稅:工資、薪金所得；個體工商戶的生產經營所得；企事業單位承包經營、租賃經營所得；勞務報酬所得；報酬收入；版稅收入；利息、股息、紅利所得；財產租賃收入；財產轉讓所得；偶然收入；國務院財政部門確定征稅的其他所得。
2、不需要繳納個人所得稅的收入
下列個人收入免征個人所得稅:
(1)科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環保等方面的獎金。由省人民政府、國務院各部委、中國人民解放軍軍以上單位、外國和國際組織授予。
(二)國家發行的國債和金融債券的利息；
(三)按照國家統壹規定發放的補貼、津貼；
(四)福利費、撫恤金、救濟金；
(五)保險賠償。
(六)軍人轉業費、復員費；
(七)按照國家統壹規定支付給幹部職工的安家費、退職費、退休工資、退職生活費；
(八)個人因舉報、查處各種違法犯罪行為獲得的獎金；個人辦理代扣代繳稅款手續時取得的代扣代繳手續費。(暫時豁免)
壹、工資、薪金所得應納稅額的計算
工資、薪金所得，以月收入減除費用2000元後的余額為應納稅所得額。工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為5%至45%。
根據國家規定，單位和個人繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金、工傷保險和生育保險(俗稱“五險壹金”)在納稅人的應納稅所得額中扣除。
工資、薪金所得的計算公式為:
應納稅額=(工資收入-“五險壹金”-扣除額)×適用稅率-速算扣除額。
工資、薪金所得由支付單位代扣代繳。在單位未代扣代繳個人所得稅的情況下，納稅人需要自行向稅務機關申報繳納個人所得稅。
二。勞務報酬所得應納稅額的計算
勞務報酬所得每次不超過4000元的，扣除費用800元；超過4000元的，扣除20%的費用，余額為應納稅所得額。
勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20%。對個人壹次性取得勞務報酬時，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，按照稅法規定計算應納稅額，再按應納稅額的50%征收；超過5萬元的，加100%。
勞務報酬所得，屬於壹次性所得的，應當壹次取得；屬於同壹項目的連續收入的，壹個月內取得的收入視同壹次。
勞務報酬所得適用稅率表見表2-4。
表2-4:勞務報酬所得適用稅率表
應稅所得稅率(%)快速扣除
1 200不超過2萬元
2超過2萬元至5萬元的部分為30.2萬元
3超過5萬元的部分為40.7萬元。
勞務報酬應納稅額(4000元以內)=(勞務報酬-800) × 20%
勞務報酬應納稅額(4000元以上)=勞務報酬× (1-20% )×稅率-速算扣除。
個人擔任董事取得的董事費收入屬於勞務報酬所得性質，按照勞務報酬所得征收個人所得稅。
工資、薪金所得屬於非獨立的個人勞動活動，即在機關、團體、學校、部隊、企事業單位和其他組織工作和受雇取得的報酬；勞務報酬所得，是個人獨立從事各種技能、提供各種服務所取得的報酬。兩者的主要區別在於，前者有就業與被就業的關系，而後者沒有。
三、稿酬所得應納稅額的計算
每次收入不超過4000元的，從稿酬收入中扣除800元；超過4000元的，扣除20%的費用，余額為應納稅所得額。稿酬所得，適用比例稅率，稅率為20%，根據應納稅額減征30%。
稿酬應納稅額(4000元以下)=(稿酬所得-800) × 20% × (1-30%)
稿酬應納稅額(4000元以上)=稿酬所得×(1-20%)×20%×(1-30%)
支付報酬的單位應當在支付報酬時代扣代繳個人所得稅。
四、財產租賃應納稅所得額的計算
財產租賃所得，是指個人出租建築物、土地使用權、機器設備、車輛、船舶和其他財產取得的所得。財產租賃所得每次不超過4000元的，扣除800元；超過4000元的，扣除20%的費用，余額為應納稅所得額。財產租賃所得適用20%的比例稅率。財產租賃所得為壹個月內取得的所得。目前個人出租住房個人所得稅稅率為10%。
在計算繳納個人所得稅時，應當從個人取得的財產租賃所得中依次扣除下列費用:①財產租賃過程中繳納的稅款；
(2)納稅人承擔的租賃財產實際支出的修繕費用；
(3)稅法規定的費用扣除標準。
動詞 （verb的縮寫）財產轉讓所得應納稅額的計算
財產轉讓所得，以財產轉讓所得減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額。財產轉讓所得適用20%的比例稅率。
個人轉讓上市公司股份取得的所得暫免征收個人所得稅。
不及物動詞拍賣財產收入應納稅額的計算
個人拍賣文字作品原件、復印件以外的其他財產，以轉讓所得扣除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按照“財產轉讓所得”項目，按照20%的稅率繳納個人所得稅。
拍賣個人財產應繳納的個人所得稅，由拍賣單位代扣代繳，並按規定向拍賣單位所在地主管稅務機關申報納稅。
七。特許權使用費收入應納稅額的計算
特許權使用費所得每次不超過4000元的，扣除800元；超過4000元的，扣除20%的費用，余額為應納稅所得額。特許權使用費所得，適用比例稅率，稅率為20%。
4000元以下特許權使用費應納稅額的計算公式為:
應納稅額=(特許權使用費收入-800) × 20%
4000元以上的特許權使用費應納稅額的計算公式為:
應納稅額=特許權使用費收入× (1-20% )× 20%
八。利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
利息、股息、紅利所得，稅率為20%。利息、股息、紅利所得，以每次收入額為應納稅所得額。對2008年6月9日(含2008年6月9日)以後儲蓄存款產生的利息收入暫免征收個人所得稅。
九。意外收入和其他收入應納稅額的計算
偶然所得和其他所得適用20%的比例稅率。偶然所得和其他所得，以每次所得的數額為應納稅所得額。
消費稅的稅目和稅率
消費稅的稅目和稅率見表2-1:
表2-1:消費稅稅目稅率表
稅目的納稅單位稅率(稅額)
首先，抽煙
1.香煙
(1)56% TEU(5萬TEU)國外中轉價格在70元(含70元)以上每標準箱(200件)；150元
(2)國外中轉價格低於70元/標準箱(200臺)的36% TEU(5萬臺)；150元
2.香煙36%
3.煙絲30%
4.卷煙批發環節5%
第二，酒和酒精
1.20%金或500毫升糧食白酒；0.5元
2.噸黃酒240元
3.啤酒
(1)出廠價(含包裝和包裝押金)3000元以上(含3000元，不含增值稅)壹噸250元。
(2)噸220元以下每噸3000元。
(3)娛樂和餐飲業制造的噸250元。
4.其他葡萄酒10%
5.酒精5%
第三，化妝品30%
四。珍貴的珠寶和玉石
1.金銀首飾、鉑金首飾和鉆石、鉆石首飾5%
2.其他貴重珠寶和珠寶玉石10%
五、鞭炮、煙花15%
六、成品油
1.汽油
(1)無鉛汽油上漲1.0元。
(2)含鉛汽油上漲1.4元。
2.柴油漲到0.8元。
3.石腦油上漲1.0元。
4.溶劑油漲1.0元。
5.潤滑油漲1.0元。
6.燃料油漲到0.8元。
7.航空煤油漲到0.8元。
七、汽車輪胎3%
八、摩托車
1.氣缸容量(排量，下同)250ml(含)以下3%。
2.10%，氣瓶容量大於250毫升。
九、汽車
1.客車
(1)氣缸容量(排量，下同)1.0L(含)以下1%。
(2)氣缸容量在1.0L以上至1.5L的3%(含)
(3)氣缸容量在1.5升以上至2.0升的5%(含)
(4)氣缸容量在2.0升以上至2.5升的9%(含)
(5)2.5升至3.0升(含)的氣缸容量的12%
(6)氣缸容積在3.0升以上至4.0升的25%(含)
(7) 40%的氣缸容量在4.0l以上。
2.輕型和中型商用客車5%
X.高爾夫球和設備10%
十壹、高檔手表20%
十二、遊艇10%
十三、木制壹次性筷子5%
十四、實木地板5%
三、應納消費稅的計算公式
消費稅實行從價率、從量定額或者從價率和從量定額復合征稅(以下簡稱復合征稅)計算應納稅額。應納稅額的計算公式:
從價計征的應納稅額=銷售額×比例稅率
定量定額法計算的應納稅額=銷售額×固定稅率
復合計稅方法計算的應納稅額=銷售額×比例稅率+銷售額×固定稅率。
四、應稅銷售額的計算
銷售額是指納稅人銷售應稅消費品向購買者收取的全部價款和價外費用。
銷售額，不包括應付給買方的增值稅。因不允許使用增值稅專用發票而未從納稅人應稅消費品銷售額中扣除增值稅稅款或者將價款與增值稅稅款壹並收取的，在計算消費稅時，應折算為不含增值稅稅款的銷售額。轉換公式為:
應稅消費品銷售額=含增值稅銷售額÷(1+增值稅稅率或征收率)
動詞 （verb的縮寫）為自用生產的應稅消費品的構成應稅價值
納稅人生產自用的應稅消費品，按照納稅人生產的同類消費品的銷售價格征稅；沒有同類消費品銷售價格的，按照應稅價值的構成計算納稅。
納稅人生產自用的應稅消費品，是指按照消費稅暫行條例第四條第壹款的規定，轉讓自用時征稅的應稅消費品。
從價率法計算納稅構成的應稅價值公式；
成分應稅值=(成本+利潤)÷(1-比例稅率)
采用復合計稅方法計算納稅構成的應稅價值公式:
組成計稅價值=(成本+利潤+自產自用數量×固定稅率)÷(1-比例稅率)
應稅消費品全國平均成本利潤率如下:A .甲類卷煙為10%；B .乙類卷煙的5%；c .雪茄5%；D. 5%的煙絲；e .糧食白酒10%；F. 5%的馬鈴薯白酒；g .其他葡萄酒5%；H. 5%酒精；壹、化妝品5%；j .鞭炮和煙花5%；k .貴重珠寶玉石6%；L. 5%的汽車輪胎；m .摩托車6%；n .高爾夫球及器材10%；o .高檔手表20%；p .遊艇為10%；木質壹次性筷子5%;r .實木地板為5%；乘用車為8%;中型和輕型商用客車T. 5%。
營業稅稅率
營業稅稅目、稅率按照營業稅暫行條例所附的《營業稅稅目稅率表》執行。稅目、稅率的調整，由國務院決定。
從事娛樂業納稅人適用的具體稅率，由省、自治區、直轄市人民政府在《營業稅稅目稅率表》規定的幅度內確定。
表2-2:營業稅稅目稅率表
稅目稅率
壹、交通運輸業3%
第二，建築業3%
三。金融和保險5%
四、郵電通信業3%
動詞 （verb的縮寫）文化和體育產業3%
六、娛樂業5% ~ 20%
七、服務業5%
八、無形資產轉讓5%
九、房地產銷售額5%
納稅人有不同稅目應繳納營業稅(以下簡稱應稅勞務)、轉讓無形資產或者銷售不動產的，應當分別核算不同稅目的營業額、轉讓金額和銷售額(以下簡稱營業額)；不單獨核算營業額的，適用較高的稅率。
壹、車輛購置稅的納稅人
在中國境內購買應稅車輛的單位和個人為車輛購置稅的納稅人，應當依法繳納車輛購置稅。本辦法所稱購置，是指通過購買、進口、自產、捐贈、獲獎或者其他方式取得和使用應稅車輛。
車輛購置稅的征收範圍包括汽車、摩托車、電車、掛車和農用運輸車。具體征收範圍按照本條例所附的《車輛購置稅征收範圍表》執行。
二、車輛購置稅的計算
車輛購置稅從價計征。應納稅額的計算公式為:應納稅額=應納稅額×稅率。車輛購置稅的稅率為10%。
車輛購置稅的計稅價值，應當根據不同情況，按照下列規定確定:
(壹)應稅價值，納稅人購買應稅車輛自用，向銷售者支付納稅人購買應稅車輛的全部價外費用，不含增值稅。
無稅價格=(總價+價外費用)÷(1+增值稅率或征收率)
②納稅人進口自用應稅車輛的計稅價格計算公式為:
應稅價值=完稅價格+關稅+消費稅。
(三)納稅人生產、捐贈、贈與或者以其他方式取得的自用應稅車輛的計稅價格，由主管稅務機關參照最低計稅價格核定。
三、車船稅的納稅人
在中國境內，車輛、船舶(以下簡稱車船)的所有人或者管理人是車船稅的納稅人，應當依法繳納車船稅。車船所有人或者管理人未繳納車船稅的，由使用者代為繳納車船稅。
四、車船稅的稅額
車船的適用稅額，按照《車船稅暫行條例》所附的《車船稅稅目稅額表》執行。車輛的具體適用稅額由省、自治區、直轄市人民政府在規定的子稅目內確定。
表2-5:車船稅稅目稅額表
稅收項目和稅收單位的年度稅收儲備
客車，包括有軌電車，從60元到660元不等。
貨車按重量每噸16元至120元，包括半掛牽引車和掛車。
三輪汽車、低速貨車按自重每噸24元至120元。
每輛摩托車36元至180元。
船舶凈噸位3元至6元按拖船和非機動駁船船舶稅的50%計算。
動詞 （verb的縮寫）財產稅納稅人
房產稅在市、縣、鎮、工礦區征收。房產稅由房產所有人繳納。產權屬於全民的，由管理單位繳納。發放產權的，由抵押權人支付。房產所有人或抵押權人不在房產所在地，或產權未確定、租金糾紛未解決的，由房產代管人或使用人支付。
不及物動詞財產稅的計算
房產稅按照房產原值壹次性扣除10%至30%後的殘值計算繳納。
具體減免幅度由省、自治區、直轄市人民政府規定。目前各省普遍扣30%。沒有不動產原值作為依據的，由不動產所在地稅務機關參照類似不動產核定。不動產出租的，以不動產的租金收入為房產稅的計稅依據。房產稅如果按照房產殘值計算繳納，稅率為1.2%；如果按照不動產租金收入繳納，稅率為12%。
。
七。房產稅優惠政策
下列房產免征房產稅:
國家機關、人民團體和軍隊占用的房地產；
B.國家財政部門撥付的本單位自用的房地產；
C.宗教寺廟、公園和名勝古跡占用的財產；
D.個人非經營性房地產；
E.青藏鐵路公司及其下屬單位占用的財產；
F.華糧物流公司及其直屬企業因政策性業務占用的不動產；
G.中國鹽業總公司國家儲備鹽直屬庫的財產用於中央儲備鹽業務；
H.非營利性科研機構占用的財產；
壹、按政府規定價格出租的公有住房和廉租住房，包括企業和自收自支事業單位出租給職工的自有住房；
J.房管部門向居民出租的公有住房；
K.其他經財政部批準免稅的按政府規定的租金標準出租給居民的已退民房。
對個人按市場價格出租的住宅房屋，暫減按4%的稅率征收應繳納的房產稅。對企事業單位、社會團體和其他組織以市場價格向個人出租住房的，減按4%的稅率征收房產稅。
八。契稅納稅人
我國契稅的征收範圍是在境內轉移土地和房屋所有權的行為。土地房屋所有權是指土地使用權和房屋所有權。
具體征稅範圍包括:
①國有土地使用權轉讓；
②土地使用權轉讓；
(三)房屋銷售；
4房子捐贈；
⑤房屋交換。
此外，根據稅法規定，以下列方式轉移土地、房屋所有權的，視同轉讓土地使用權、出售房屋或者贈與房屋。
(1)以土地、房屋所有權進行投資、入股；
(二)以土地、房屋的所有權還債；
(3)爭取土地和房屋所有權；
(四)以預購或者集資建房的方式接受土地、房屋的所有權。
九。應納契稅的計算
契稅采用3% ~ 5%的比例稅率。具體實施稅率由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區的實際情況，在稅法規定的範圍內確定。
契稅的計稅依據是房地產的價格。由於土地、房屋權屬轉移方式不同，計價方法不同，應根據土地、房屋權屬轉移的不同情況確定:
(壹)國有土地使用權轉讓、土地使用權出售、房屋買賣以成交價格為基礎，是指土地、房屋所有權轉讓合同中確定的價格，包括應當由承辦人交付的貨幣、實物、無形資產或者其他經濟利益；
(二)土地使用權贈與和房屋贈與，由征收機關參照土地使用權出售和房屋出售的市場價格核定；
(3)交換土地使用權和房屋，計稅依據是交換的土地使用權和房屋的差價；
(4)以劃撥方式取得土地使用權，房地產經批準轉讓的，房地產轉讓方應繳納契稅，計稅依據為已繳納的土地使用權出讓金或土地收益。
X.契稅優惠政策
契稅的稅收優惠政策主要包括:
(壹)國家機關、事業單位、社會團體、企業事業單位繼承土地和房屋用於辦公、教學、醫療、科研、軍事設施的，免征契稅；
(2)城鎮職工按規定首次購買公有住房，免征契稅；
(三)因不可抗力導致房屋滅失而回購房屋的，酌情減免；
(四)土地、房屋被縣級以上人民政府征用、占用後，重新承受土地、房屋權屬的，由省人民民政確定是否減免；
(五)對荒山、荒溝、荒丘、荒灘享有使用權，用於農、林、牧、漁業生產的，免征契稅；
⑥自2008年6月5438+065438+10月1日起，對首次購買90平方米及以下普通住房的個人，契稅稅率降為1%。
十壹、印花稅的納稅人
認購並領取我國《印花稅暫行條例》所列憑證的單位和個人，是印花稅的納稅人(以下簡稱納稅人)，應當依法繳納印花稅。
下列憑證是應納稅憑證:
①購銷、加工合同、建設工程合同、財產租賃、貨物運輸、倉儲、貸款、財產保險、技術合同或具有合同性質的文件；
(二)產權轉讓；
(3)業務書籍；
4 .權利和許可照片；
⑤財政部確定的其他稅收憑證。
十二。印花稅的計算
納稅人根據應納稅憑證的性質，分別按照比例稅率或計件定額計算應納稅額。具體稅率和稅額，按照《印花稅暫行條例》所附的《印花稅稅目稅率表》確定。
表2-6:印花稅稅目稅率表
稅目、稅率、納稅人說明
1.購銷合同包括供貨合同、預購合同、購買合同、購銷結合與合作合同、調整合同、補償合同、易貨合同等。，承包人應加蓋購銷金額的萬分之三。
2.加工合同包括來料加工、定制、修理、修理、印刷、廣告、測繪、檢測等合同，承包方按加工或承包收入的萬分之五提成。
3.建設工程勘察設計合同包括承包人按勘察設計合同費的0.5 ‰貼花。
4.建築安裝工程合同包括承包人按合同金額的萬分之三對建築安裝工程合同貼花。
5.財產租賃合同包括租賃房屋、船舶、飛機、機動車、機械、器具、設備等的貼花。租金的千分之壹。如果稅額低於壹元，承包商應貼壹元貼花。
6.貨物運輸合同，包括民航、鐵路運輸、海上運輸、內河運輸、公路運輸和聯運合同，按運輸費用的萬分之五加蓋承辦人證件。
7.倉儲合同包括倉儲和保管合同。如果承包人的倉單或棧單作為合同使用，應按合同規定予以註銷。
8.借款合同以銀行等金融機構與借款人簽訂的借款合同(不含同業拆借)作為合同的，按貸款金額的0.5 ‰加蓋承包人證件，按合同約定加蓋。
9.財產保險合同包括財產、責任、保證、信用和其他保險合同。承包人文件按保險費收入的千分之壹作為合同的，按合同適用。
10.技術合同，包括技術開發、轉讓、咨詢和服務合同，由承包方按所含金額的萬分之三簽訂。
11.財產權轉移文件包括財產所有權和著作權、商標專用權、專利權、專有技術使用權等的轉移文件。，並貼上所含量0.5 ‰的貼花。
12.營業賬簿用於生產經營的記載資金的賬簿，應當按照固定資產原值和自有流動資金總額蓋章。其他賬冊每本加貼五元。
13.權利證照包括政府部門頒發的房屋產權證、工商營業執照、商標註冊證、專利證、土地使用證的領取者，加蓋五元。