為了加強公司研發預算管理工作，提高項目執行的效率和效益，特制定本辦法。
第壹章 總 則
第壹條 研發預算管理是按照企業制定的發展戰略目標，確定年度支出額度，逐層分解、下達於公司內部各個部門，以壹系列的預算、控制、協調、考核為內容，自始至終地對各部門分工負責的經營活動全過程進行控制和管理，並對實現的業績進行考核與評價的內部控制管理系統。研發預算管理是對預算的編制、審批、執行、控制、調整、考核及監督等管理方式的總稱。
第二條 研發預算管理的基本任務如下：
1、根據企業戰略目標，確定企業年度所需支出並組織實施。
2、明確公司各部門預算管理的職責和權限，發揮各級預算分管部門和預算責任單位的職能作用。
3、合理配置企業各項資源。
3、對企業在研項目進行管理、控制、分析和監督。
4、為考核評價企業經營財務業績提供有效依據。
第二章 研發預算管理原則
第三條 研發預算管理工作應認真貫徹執行國家和公司的各項方針和政策，以保證公司各項目研發工作有序進行為目標，合理分配和使用預算資源，充分提高經濟效益。
第四條 研發預算管理應本著實事求是的原則，在科學預測和決策的基礎上，編制先進可行的預算指標；要建立控制和反饋系統，加強對預算控制執行合法性、合理性的監控；要通過預算管理建立激勵與約束機制，調動各部門、企業員工***同參與預算管理的積極性。
公司研發預算管理工作實行總經理負責制，分級實施，全員參與。各部門協助分管和嚴格執行，***同監督控制，保證預算目標的實現。
第三章 研發預算主要項目
第六條 研發預算是按照預算管理工作程序並通過預算模型測算產生的企業總預算，是對企業整體資源有效分配和運用的綜合表現形式。它主要包括固定資產投入預算、流動資金支出預算和財務費用預算。
第七條 固定資產投入預算主要考核本年度在研項目所需購置研發設備等的預算。以研發部門的立項報告和支出清單，綜合以往支出明細為預算依據。
第八條 流動資金支出預算主要考核本年度研發人員勞務費和待攤費用等支出。流動資金支出預算反映全年在研項目支出及資金來源，根據市場需求及資金承受狀況確定全年研發投資規模、投資時間、金額及籌資方式。主要以在研項目立項報告和附件清單的相關內容為依據。
第九條 財務費用預算分為財務收支預算、資產負債預算和融資預算。財務預算根據經營預算、資本性支出預算及其他支出預算，以具體金額反映與企業現金收支、經營成果、財務狀況有關的各項經濟指標，包括業務收入預算、成本費用預算等。
第四章 研發預算管理職責分工
第十條 企業內部預算最終決策層在總經理領導下，由公司經管層及各部門負責人***同組成，主要職責如下：
1、負責制定有關預算管理制度、政策和程序，確定各專業預算的牽頭部門，制定各部門在預算管理中的職責等。
2、根據公司預算指導思想和本公司的年度發展規劃確定年度預算指導思想和關鍵指標。
3、審議、批復年度預算草案，審議、批復年度預算調整方案。
4、監督、檢查預算執行情況。
5、協調、解決預算編制和執行中出現的問題。
第十壹條 綜合部是研發預算管理的綜合管理部門，主要職責如下：
1、 組織制定預算管理的有關制度等，落實研發預算管理制度的具體實施。
2、組織擬定年度預算的具體編制手冊，下達年度預算編制總體要求。
3、組織公司預算的編制工作，進行各專業預算的匯總、審核、綜合平衡、調整，擬定公司年度預算方案，提交經管層審批，並辦理上報手續。
4、對已批準的年度預算分解下達執行。
5、與各部門***同監督、檢查各項預算的執行情況，定期匯總預算執行情況的信息資料，提出預算的考核意見。
6、收集、整理預算編制的各種資料，建立健全預算管理的各項基礎工作。
第十二條 各項目部門負責編制專業預算，主要職責如下：
1、 根據年度預算編制的總體要求，提出專業預算的編制要求。
2、 組織辦理專業預算的編制工作，擬定年度專業預算方案。
3、 參與各項預算的綜合平衡工作。
4、 檢查、分析專業預算的執行情況，定期匯總專業預算執行情況的信息資料，分送綜合部。
5、 提出專業預算的調整方案。
7、提出專業預算執行結果的考核意見。
第五章 研發預算編制及審批程序
第十三條研發預算編制的依據如下：
1、國家有關法規政策。
2、公司經營發展戰略和目標。
3、公司投融資協議。
4、公司改組改制、收購兼並、資本經營等重大經營事項安排。
5、公司財務政策和會計制度。
6、公司及行業的相關定額標準及經驗數據。
8、公司對預算編制的具體要求。
第十四條 研發預算編制的原則如下：
1、 真實性原則。
2、 研發性原則。
3、 及時性原則。
4、 規範性原則。
5、 準確性原則。
第十五條 研發預算的編制程序為先編制經營預算、資本性支出預算，在此基礎上再編制財務預算。經營預算由經管層及市場營銷部牽頭，固定資產投資預算由經管層牽頭，財務預算由綜合部牽頭，各專業預算應相輔相成，密切相關，形成壹個完整的體系，***同實現公司內部控制和管理目標。在預算的編制過程中要以企業的生產經營活動為依據，合理確定各項收入、成本、投資融資等預算指標的驅動因素，科學預測各項預算指標。
第十六條 年度預算編制的時間要求：每年第四季度，公司預算管理委員會根據公司年度全年發展目標和預算編制要求確定公司下年度主要發展目標，下達下年度預算編制任務，並提出具體編制要求。相關部門根據有關要求填報預算模板，將下壹年度各自負責的預算及編制說明報綜合部，綜合部審核、匯總、綜合平衡後，將預算草案提交總經理審定。
第十七條 根據公司批準後的預算下達數，由綜合部分解後下達給各部門執行。
第十八條 在預算上報、審批下達過程中，預算要經過自上而下、自下而上多次平衡，綜合部和各部門要緊密配合，***同做好預算編制的調整工作。
第十九條 各部門對年度預算根據管理需要於每季度最後壹個月月底編制分季度預算，根據季度預算於每月月底最後壹周編制月份資金計劃。季度預算和月份資金計劃應對年度預算進行詳細分解，按項目編制，盡可能細化，做到可操作、可考核。
第六章 研發預算的執行和分析
第二十條 綜合部下達各部門分項預算後，各部門應以此為依據，根據季度制定詳細可行的分解計劃，並落實到具體項目和責任人，對各項收支統籌安排，加強管理。每季度最後壹個月底，各部門負責編制、審核下季度預算並報綜合部；每季月初由綜合部公布各部門預算事項和預算資金的完成情況。
第二十壹條 預算內各項支出須經有關領導審核簽字後方可辦理借款、報銷手續，相關審核手續不全的支出，綜合部不予辦理。
第二十二條 加強預算執行情況分析，建立預算定期公告制度。責任部門要按月編制預算執行情況報告，掌握預算執行情況的動態和差異，對預算執行中的異常情況報告進行重點分析，並提交公司領導層決策，及時調整經營措施，保證企業預算目標的完成。
第七章 研發預算監督和考核
第二十三條 綜合部根據各部門上報的預算按季度分配預算資金，超過季度預算的開支項目當季度不可報銷，待下季度再報銷。
第二十四條 綜合部對預算執行情況每月進行分析，對於預算執行中存在的問題，各責任部門領導有責任查清原因，提出建議和采取相應措施。綜合部負責對預算執行產生的問題及時反饋，在經管層的領導下，采取有效措施加以解決或組織協調，保證研發預算的完成。
第二十五條 預算的執行結果最終反映為績效指標的完成情況，因此預算的考核應與企業績效考核結合考慮，同時，對預算的及時性、規範性和準確性也要進行考核。
第八章 研發預算調整
第二十六條 為保證預算的嚴肅性，強化預算的約束力，原則上年度當中不調整預算。
第二十七條 如果發生以下特殊事項，對企業的經營活動和財務收支產生重大影響，使下達的預算確實難以實現的，允許對預算進行調整。
1、 企業內部重大政策調整。
2、 業務經營範圍變更。
3、 國家宏觀政策大幅調整。
4、 市場經濟形式發生重大變化，企業經營目標必須進行調整。
5、 國家政治經濟生活中發生不可抗拒事件。
6、 大型自然災害的影響等。
第二十八條 年度預算需要做調整的，相關部門需於當年6月底前將調整預算申請上報綜合部。綜合部無法平衡解決的，報公司，調整年度預算。預算的調整按原預算編報審批程序辦理。
第二十九條 因特殊情況或應急任務需要發生的預算外項目支出，又無法等待調整預算的，則須履行相應報批程序，綜合部須依據有關簽報或會議紀要等文件辦理付款。
第九章 附則
第三十條 本辦法由綜合部制定負責解釋和修改。
第三十壹條 本辦法自發布之日起執行。
北京********有限公司
二零零八年三月壹日