供應商不能提供發票的，財務部門要組織專業人員對涉案貨物進行評估，財務部門可以“預估並記錄”。之後還需要繼續向供應商索要商品發票。供應商確實不能提供有效發票的，應當向當地稅務部門提出申請，提供貨物的書面材料並說明相關情況，要求補開發票。
已收定金，是指企業預收買方的購貨定金或部分貨款。企業預收的貨款，在實際銷售商品、產品或勞務時予以扣除。
預付款是買方根據買賣雙方的協議或合同，提前向供應商支付部分(或全部)貨款而產生的壹種負債，這種負債要用以後的貨物或服務來支付。
壹般包括預付款、預購定金等。企業收到款項時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因此不能作為收入入賬，只能確認為壹項負債，即記入“預收賬款”科目。
企業按照合同提供商品或勞務後，將根據合同的履行情況，逐步將未實現收益轉為已實現收益，即借記“預收賬款”科目，貸記相關收益科目。
壹般來說，預收賬款的期限不超過65，438+0年，通常應在每個期末的資產負債表上反映為流動負債。如果超過65，438+0年(提前壹年以上提供商品或勞務)，稱為“遞延貸項”，在資產負債表中負債和所有者權益之間單獨列示。
根據《企業會計準則應用指南第65438號+04-收入》的規定，企業因商品轉移收到的預收賬款應用新收入準則進行會計處理時，不使用“預收賬款”和“遞延收入”科目。
常用的開票信息是指開票時需要提供的對方信息。開具增值稅普通發票時，需要對方姓名和納稅人識別號。開具增值稅專用發票需要對方單位全稱、納稅人識別號、單位地址和電話、基本銀行賬號和開戶行。