企業所得稅預繳申報操作步驟
企業所得稅應當按月或者按季分期預繳，並於月份或者季度終了後15日內、年度終了後5個月內向稅務機關報送年度企業所得稅申報表，匯算清繳應納稅款。
1:插入國稅秘鑰，訪問(直接百度，省內)當地電子稅務局官網。壹般可以選擇:證書登錄，輸入登錄密碼登錄。
2.選擇“我要納稅”→在我的待辦事項中找到“企業所得稅”點擊申報或點擊“申報納稅”找到企業所得稅申報。
3.選擇“企業所得稅申報”，然後點擊“居民企業(查賬征收)企業所得稅季度”。
4.如果符合版本要求，可選擇壹鍵零申報或簡易申報，否則點擊“下壹步”填寫網上申報，進入填表界面，企業可根據自身情況選擇相應表格填寫。
註意:
會計可以自動生成企業所得稅月(季)預繳申報表。
小貼士:
《企業所得稅法》第五十四條規定，企業所得稅分月或者分季預繳有三種方式:
(1)按實際月度或季度利潤預付；
(二)按照上壹納稅年度的月或者季度平均應納稅所得額預繳；
(三)經稅務機關批準的其他方式預繳。
營業收入中填寫本年累計銷售額，而營業成本根據會計準則只能填寫為“主營業務成本”，不必填寫“營業稅金及附加”、“期間費用”等營業成本。實際利潤在利潤表中填寫為本年累計營業利潤，利潤總額在利潤表中直接填寫為本年累計利潤總額。在企業所得稅申報表中，不需要填寫任何灰色地帶的數據。
如果是二、三、四季度申報企業所得稅，則需要根據6月、9月、65438+2月的利潤表，減去上壹季度的累計營業收入、累計營業成本、累計利潤總額後，直接填寫。
5.確認無誤後點擊“下壹步”，系統會提示您點擊“確定”完成申報並查看申報回執。
6:狀態申報成功！如果涉及到交稅，記得交稅
7.繳稅流程結束，點擊“我要繳稅”→“申報繳稅”→“繳稅”→“未繳稅”，輸入支付密碼，完成代扣稅款操作。
(註:如已簽訂三方協議，可從公司基本賬戶中代扣。如果沒有簽訂三方協議，需要拿著銀聯卡到地稅局大廳手工繳稅。)本期企業所得稅月(季)度預繳申報已完成。
預付稅費的會計分錄怎麽寫？
預付增值稅的會計處理
借:應交稅費-預繳增值稅
貸款:銀行存款
月末:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-預收增值稅
當月繳納當月增值稅:
①壹般納稅人:
借:應交稅費-應交增值稅(已交稅費)
貸款:銀行存款
②小規模納稅人:
借:應交稅費-應交增值稅
貸款:銀行存款
應計增值稅的會計處理
對於小型企業:
借方:應收賬款
貸款:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
實際繳納增值稅時:
借:應交稅費-應交增值稅
貸款:銀行存款
對壹般納稅人來說:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸款:應交稅費-未付增值稅
實際支付時:
借:應交稅費-未付增值稅
貸款:銀行存款