暫估不分小規模和壹般人,都可以,要知道暫估是因為進銷存的脫節而產生的,避免不了的情況
建議:1、銷售發票開了麽,要是沒開的話把收到的錢做預收賬款。不要確認收入。
2、補發票,原廠的發票或者其他廠的發票都可以,至於付款方面妳自己也要協調好。
妳的所得稅做得高稅務局不會查妳的。只不過做所得稅匯算清繳的時候妳比較麻煩,審核出來妳有更多的費用成本不能稅前列支妳就掉得更大了。
說到底是妳的財務制度不夠硬,控制的力度不夠啊,造成妳太被動
暫估原材料過高,當期有虛增資產的嫌疑,會造成當期成本過高,利潤變低,但是暫估的原材料會在收到發票時沖回暫估,壹般來說是不會有什麽稅務風險的,不過如果過於異常可能就是在調節利潤,減少當期的所得稅,原材料的暫估還是合理壹點,不然沒啥稅務風險但是回完成成本忽高忽低。
法律依據
根據《中華人民***和國企業所得稅法》第八條:“企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。”企業購入商品的相關憑證,只要在年度匯算清繳結束前收到,即可計入當年度成本,在企業所得稅前扣除。
應付賬款暫估入賬是否包含稅務
⑴按不含稅價入賬。
借:原材料等
貸:應付賬款
采用此法,好處在於:在材料成本能確認的情況下,不用調整材料出入庫存成本、生產成本、銷售成本等,缺點在於:不能準確反映應付賬款情況。
⑵按含稅價入賬。
借:原材料等
借:應交稅金—應交增值稅—進項稅額(或待抵扣進項稅額)
貸:應付賬款
采用此法,好處在於:能準確反映應付賬款情況;缺點在於:如果將稅金記入“進項稅額”,會產生賬上與增值稅申報表的“進項稅額”數據不壹致,如果將稅金記入“待抵扣進項稅額”,會計制度等無相關記賬依據,都不易得到稅務局人員認可。