健康代碼？
支付代碼？
商標？
電子票！！！
沒錯！今天又是謝老板增長見識的壹天。
以下是電子專用票納稅人操作指南。
趕緊了解壹下吧！
根據《中華人民共和國國家稅務總局關於新設納稅人實行增值稅電子專用發票有關事項的公告》(國家稅務總局公告2020年第22號)，自2020年2月65438+21日起實行電子專用發票的新設納稅人，向全國開具增值稅電子專用發票(以下簡稱“電子專用發票”)。為確保購買者和納稅人順利獲取和使用電子專用票，特制定本操作指引。
1
發票接受方法
1.買家掃描賣家提供的二維碼或點擊郵件中格式文件下載的URL鏈接地址預覽、下載電子發票格式文件並驗證簽名。
賣家開具發票後，點擊二維碼按鈕，會彈出二維碼框。掃描二維碼會顯示壹個鏈接，可以用來查看或下載這張發票對應的版面文件。(如下圖所示:)
賣方開具發票後，也可以點擊發送郵件按鈕，填寫買方接收文件的郵箱，點擊保存按鈕，將此發票對應的格式文件的下載鏈接發送到買方郵箱，供買方納稅人查看或下載格式文件。
2.通過增值稅發票查驗平臺下載格式文件。
對於電子專用票，增值稅發票查驗平臺提供下載格式文件的功能。
在發票查驗明細中，點擊“下載格式文件”按鈕，預覽或下載增值稅電子專用發票格式文件。
2
增值稅電子專用發票的檢驗方法
納稅人可通過全國增值稅發票查驗平臺查詢電子增值稅專用發票信息。
三
核對增值稅專用電子發票進行確認。
與紙質發票操作流程壹致，登錄廣東省增值稅發票綜合服務平臺查詢確認。
1.電腦瀏覽器要求:IE9以上或安裝Google和Firefox。
2.安裝驅動程序和應用程序客戶端控件。
3.將Tax UKey連接到您的計算機。
4.登錄增值稅發票綜合服務平臺:打開客戶端界面，輸入稅務UKey數字證書密碼，點擊“登錄”按鈕，登錄增值稅發票綜合服務平臺。
5.發票勾選:在導航欄頁簽的抵扣勾選模塊中，使用發票抵扣勾選和發票批量抵扣勾選功能，檢查用於申報抵扣的發票，檢查發票時可以修改已生效的扣稅。
四
增值稅發票綜合服務平臺申報抵扣
1.操作前提:在增值稅發票綜合服務平臺上完成發票核對。
2.發票確認:在增值稅發票綜合服務平臺的導航欄選項卡中選擇“抵扣勾選”模塊，然後使用“抵扣勾選統計”功能申請申報期內的發票抵扣，待發票抵扣申請處理完畢後，在抵扣統計表上簽字。簽字確認後，“本期統計報表”的發票數據將作為本期發票抵扣的數據。
3.簽字確認前可以取消誤檢發票:在本次報稅完成前，每個期間可以支持多次檢查、取消檢查、申請統計、取消統計、簽字統計、取消簽字等操作。
對於查詢出的已勾選的發票，選擇勾選標記為“已勾選”的發票，取消第壹列的勾選狀態，實現取消之前的勾選操作(發票處理後變為未勾選狀態)。
五
熱點問題回答
1.電子特價票的樣本和編碼規則是什麽？
答:電子特價票樣本如下圖所示:
電子專用票發票代碼為12位，編碼規則為:1位為0，第2-5位代表省、自治區、直轄市和計劃單列市，第6-7位代表年份，第8-10位代表批次，11-65433。發票號為8位數字，按年份分批編制。
2.電子專用票樣本與紙質增值稅專用發票相比主要有哪些變化？
答:
1將“貨物或應稅勞務名稱”欄名簡化為“項目名稱”；
2.取消了原“賣方:(蓋章)”壹欄，進壹步簡化了發票票面樣式；
3取消發票專用章，代之以電子簽名。
3.電子票有發票專用章嗎？
答:電子簽名是用來代替電子發票的發票專用章的。電子發票票面不再顯示增值稅專用發票印章，紙質印刷版電子發票無需加蓋發票專用章。
4.收到的電子票打不開，看不到發票信息怎麽辦？電子票怎麽下載？
答:電子專用票為OFD格式，全國增值稅發票查驗平臺可下載增值稅電子發票格式文件閱讀器查驗增值稅電子專用發票。
全國增值稅發票查驗平臺提供格式文件下載功能。在發票查驗詳情中，點擊“格式文件下載”按鈕，預覽或下載電子專用票證格式文件。也可以鏈接付款人預留的郵箱，買方納稅人可以查看或下載格式文件。
5.電子特價票和紙質特價票的法律效力壹樣嗎？
甲:壹樣的。電子特價票與紙質特價票具有同等法律效力。
6.電子票和紙質票的使用規則壹樣嗎？
甲:壹樣的。電子專用票屬於增值稅專用發票，其法律效力、基本用途和基本使用規定與紙質增值稅專用發票相同。
7.納稅人應該如何開具紅字電子票？
答:納稅人收到電子專用票後，在發生購買退貨、賣方發票錯誤、應稅服務中止、銷售折扣等情況時，可以開具紅字電子專用票。與紅字紙質特價票出票流程相比，出票人在出票時無需收回藍字電子特價票，簡單易操作。具體來說，紅字電子特價票的發放流程主要可以分為三個步驟。
第壹步，買方或賣方納稅人在增值稅發票管理系統(以下簡稱發票管理系統)中填寫紅字增值稅專用發票開具信息表(以下簡稱信息表)。根據買方是否使用過電子專用票申報抵扣，信息表的發放方式有兩種。第壹類是買方發出的信息表。如果買方已使用電子專用票申報抵扣，買方將在發票管理系統中填寫並上傳信息表。在這種情況下，不需要在信息表中填寫相應的藍色電子特價機票信息。第二類是賣家發布的信息表。如果買方未使用電子專用票申報抵扣，賣方將在發票管理系統中填寫並上傳信息表。在這種情況下，需要在信息表中填寫相應的藍色電子特價機票信息。
第二步是稅務機關信息系統的自動核查。稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的信息表，系統自動核對後，生成帶有紅字發票信息表編號的信息表，並將信息同步到納稅人的系統。
第三步，賣方納稅人開具紅字電子專用票。賣方在發票管理系統中查詢驗證後的信息表，即可開具紅字電子專用票。紅字電子專用票應與信息表壹壹對應。
需要註意的是，在買方已使用電子專用票申報抵扣的情況下，買方開具信息表與賣方開具紅字電子專用票之間可能存在壹定的時滯，因此買方應將信息表中列示的增值稅金額從當期進項稅額中暫轉出，在取得賣方開具的紅字電子專用票後，與信息表壹起作為記賬憑證。
8.付款人丟失已出票的電子專用票後該怎麽辦？
答:付款人丟失或損壞已出票的電子專用票，可根據發票代碼、發票號、發票日期、出票金額等信息下載電子專用票。在全國增值稅發票查驗平臺查驗合格後。如果不知道相關信息，也可以再次向開票方索要電子特價票原件。
9.實行電子專用票的納稅人可以要求開具紙質專用票嗎？
答:是的。新設立的實行電子專用票的納稅人，既可以開具電子專用票，也可以開具紙質專用票。部分受票人出於自身管理需要，可能仍需使用紙質專用票。為保護受票人權益，索要紙質專用票，出票人應出具紙質專用票。
10.如果將電子專用票的紙質打印件作為稅務憑證，是否需要同時保存相應的電子發票？
答:是的。根據《財政部、國家檔案局關於規範電子會計憑證備案工作的通知》(財預〔2020〕6號)，單位以紙質印刷電子會計憑證作為備案報銷依據的，還必須保存並打印紙質印刷電子會計憑證。
11.納稅人申報電子發票報銷需要註意哪些事項？
答:納稅人報送電子發票(包括電子專用票和電子普通票)進行報銷備案的，按照《財政部國家檔案局關於規範電子記賬憑證報送備案的通知》(財稅〔2020〕6號)的規定執行。
壹是納稅人只能按照《通知》第三條的規定使用電子發票進行報銷和備案。
第二，電子發票和紙質發票具有同等法律效力。根據《通知》第五條規定，納稅人取得的電子發票不能再以紙質形式保存。
三是納稅人需要使用紙質打印電子發票作為申報報銷依據的，也應當按照《通知》第四條的規定保存並打印紙質打印電子發票。
12.取得電子專用票後，需要申報抵扣增值稅進項稅額或者辦理出口退稅、代退稅，該怎麽辦？
答:與紙質增值稅專用發票相同。取得增值稅專用電子發票後，如需用於申報抵扣增值稅進項稅額或辦理出口退稅或代理退稅，應登錄廣東省增值稅發票綜合服務平臺確認發票用途。
13.納稅人使用電子優惠券需要註意哪些稅收風險？
答:電子特價票的法律效力、基本用途和基本使用規定與紙質特價票相同。納稅人應當按照規定使用電子優惠券，采取有效措施防範虛假或者重復支出等稅收風險，不得進行虛假申報騙取稅款。