這種查出來性質比較嚴重。
2.個人卡長期使用於收款，而金額進出很大，累計金額也大在。
這很容易受到監管，從而查出未確認收入。
3.個人卡用於收取貨款，卻同時用於支付供應商款，壹旦供應商涉稅被查，這些個個卡也就暴露了。
4.個人卡用於收取貨款，同時通知經銷商，導致很多人知道這些卡在用於收取貨款。
5.股東個人卡信息被泄露。
6.反洗錢監控，牽出個人卡收取大量貨款的風險。
報表層面的風險點1.稅負率明確低於同地區同行業水平。
2.成本結構明顯區別於同行業同類產品，比如可抵扣進項的成本明顯偏高，可能被視為多轉了成本。
3.成本結構與產品配方不符，比如有的企業發生壹個產品耗用多個包裝盒的低級錯誤，再比如，投入材料與產品沒有關系。
4.成本結構發生明顯變化，而又沒有推出新配方產品。
5.毛利率年與年之間、月份與月份之間起伏明顯，又沒有合理的解釋。
6.毛利率或純利率遠遠高出同行，或者遠遠低於同行，都可能被重點檢查。
7.期間費用率偏高，大部分毛利被費用“吃掉”，導致企業微利或虧損，很容易被發現隱瞞收入。
或者，期間費用明顯偏低，提示可能“另外有壹本賬”，大量白條費用做在“另壹本賬”上面。
8.制造費用存在異常，比如水電費與產能不配比、外加工支出與產量不配比。
9.資產負債表結構異常，有形資產多，產值卻很小，“大公司做小生意”，可能被懷疑有兩本賬。
10.物流費用占的比重偏高，可能被發現隱瞞了收入。
11.現金流呈負數，可能牽出“兩本賬”。
12.存貨賬實差異大，賬多存少(虛庫)，或者存貨時間太長，壹直沒有動用。
13.生產環節“在產品”賬多實少，被視為多轉了成本。
14.產能分析出現異常，包括設備產能評估、人工產能評估、材耗產能評估、制造費用產能評估、期間費用產能評，這些產能如果明顯低於同行水平，可能存在隱瞞收入。
15.公司壹直虧錢或微利，股東卻大量借錢給公司，可能被懷疑有銷售收入直接進了股東的口袋。
16.預收賬款掛賬時間太長，被強行要求確認收入履行納稅義務。
17.頻繁出現大額現金收支，以及大額現金長期掛在賬上，可能存在賬外收支。
18.股東幾乎沒有繳個稅，而股東個人資產很多，提示股東有“賬外收入”。
發票層面的風險點1、收到專用發票，卻沒有用於抵扣，也沒有入賬。
當某壹天，供應商涉稅時，順著這些發票摸查過來，就可能發現本企業存在“體外循環”、“兩本賬”。
2.供應商不能開專用發票，供應商讓他的上家，開給本企業。
這種專用發票，不能用於抵扣。
3.專用發票商品品名與實際清單不符，或者沒有清單。
4.大頭小尾發票，手工的是撕下來開，機打的也存在稅控機打壹聯，然後用普通打印機偽造壹聯的情形。
“陰陽發票”性質類似，於客戶聯和記賬聯、存根聯擡頭不壹致。
5.發票的風險：買來假發票、套號發票，也有賣真發票的賣給妳，但在當月最後壹天作廢處理，妳拿到的發票就成陽廢票。
6.客戶方涉稅，或者國企受反腐調查，可能把妳買的發票事查出來。
7.第三方開發票，委托付款的風險。
增值稅法規要求，必須“票、款、物三統壹”。
賬務層面的風險點1、股東個人費用，在公司報銷。
這種情況，將被視為分紅，企業須代扣代繳個人所得稅。
2.用公司資金購買資產，資產所有人寫成股東，資產的費用、折舊卻在公司列支。
這裏有多個問題：股東涉嫌挪用公司資金、股東變相分紅當繳個所得稅、股東資產費用、折舊在公司列支也將被視為分紅，須繳個人所得稅。
3.沒有成立工會，卻計提工會經費，發生支出時，沒有取得工會組織開具的專用憑據。
所得稅匯算時，這將被調整。
4.跨年度列支費用，比如上年12月的票據，拿到本年來列支。
5.不按標準計提折舊。
6.制造企業結轉完工產品成本、結轉銷售成本時，無相關附件，或者存在隨意性，或者不能自圓其說。
7.以現金支付工資時，無相關人員簽字。
8.工資名單與社保名單、合同名單不壹致。
9.商業保險計入費用，在稅前列支。
10.生產用原材料暫估入賬，把進項稅額也暫估在內，虛增成本。
11.過期發票、套號發票、連號發票、假發票等入賬列支費用。
12.貨款收回後，掛在往來科目中，長期不確認收入。
13.非正常損失材料、非經營性耗用材料，沒有作進項轉出。
14.捐贈、發福利等視同銷售行為，沒有確認銷售收入。
15.福利性質旅遊和獎勵性質旅遊混在壹起。
前者屬於福利費，後者吃於工資性收入。
16.非本公司人員在本公司報銷費用，比如幫助客戶、領導、外部專家報銷機票、旅遊開支等。
17.產品移庫處理不當，被要求確認為收入。
18.總公司與子公司、分公司之間關聯關系沒有撇清，存在價格轉移，被稅務要求按市場定價確認收入。
19.未經批準，總公司與分公司合並納稅。
20.應征消費稅的小汽車其費用不得抵扣進項。
21.打折銷售、買壹送壹、銷售返利等處理不當，導致增加稅收。
22.股東借支，長期不歸還，被視為變相分紅，要求繳個人所得稅。
23.直營店缺乏獨立營業執照，涉稅事項牽汲總公司;另外，本來可以按個體身份納稅的門店，卻要求按總公司壹起查賬征收。
24.對外投資協議不完善，被稅務認定為借款，因此所得稅的投資收益須再交壹次所得稅。
25.借款給關聯企業，不收利息，或者利息不入賬。
不收利息，屬於“利益輸出”，不入長屬隱瞞收入。
26.固定資產或待攤銷支出，沒有取得正規發票，折舊和攤銷額不能稅前列支。
27.費用項目混肴：業務招待費、廣告宣傳費、培訓費、福利費等有扣除限額的費用，是重點檢查項目。
28.邊角余料銷售收入明顯較高29.財政補貼性資金，核算不當導致稅務風險。
30.關系法人之間，無償劃轉資產，包括設備，以及無償提房產等，均要視同銷售或租賃，確認收入納稅。
31.應收、預收、應付、預付等科目存在虛假戶頭，並且長期掛賬，可能牽出“兩本賬”。
32.非生產經營性資產，比如員工上下班接送班車，不得抵扣進項稅。
33.非公司名下車輛，費用不得在公司報銷列支(租給公司的除外)。
34.不同法人主體之間借貨還貨，雖然不涉及貨幣收支，但依然是銷售行為，應當繳納增值稅。
35.企業將銀行借款或自有資金無償借給關聯企業，或非關聯企業，涉及營業稅風險。
36.宣傳活動贈送禮品，須代扣代繳個稅。
37.資本公積轉增資本，如果涉及個人股東，須代扣代繳個人所得稅。
因此，不要直接轉增資本。
股東個人借款轉資本，也存在類似風險。
38.“外賬”附件與“內賬”明顯不壹樣，包括版式、紙張、簽名等。
39.幾乎沒有白條，與當前的環境不符，可能提示還有壹本賬。
40.差旅費用、招待費用等少得可憐，明顯與公司規模不符，提示可能因為現金流不足，有大量費用沒有入賬，或者，有大量白條費用進入了“另壹本賬”。