按照以下要求填寫:
(1)“本期發生額”欄應根據購買貨物或應稅勞務取得的增值稅專用發票和海關完稅證明上註明的稅額，按不同稅率填列。
A.“免稅農產品”項目按照免稅農產品的進價和扣除率10%計算填列。
B.“運輸費用”項目應根據采購貨物支付的運費金額和扣除率10%計算填列。
C.對於“廢舊物資”項目，申報範圍僅指專門從事廢舊物資經營的納稅人，按照進項稅額按照10%的扣除率計算填報。
d .“6%征收率”是指納稅人購買貨物或者應稅勞務取得的標明6%征收率稅款的增值稅專用發票上註明的稅款。
(2)“本期金額”欄各項目的填報口徑，是指根據增值稅法的規定，允許從增值稅稅額中扣除的進項稅額。根據增值稅稅法規定不能從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得在本欄相關項目中填列。
例如，購買固定資產的進項稅，非應稅項目的進項稅，集體福利和個人消費的進項稅，購買貨物或應稅勞務的進項稅。購進貨物或者應稅勞務在購進時不能確定用途的進項稅額，如免稅貨物和應稅勞務以及應稅貨物或者應稅勞務所耗用的進項稅額，在產品和產成品非正常損失所耗用的進項稅額等，可在此欄填列。
(3)不能扣除的項目參考:1。對於免稅商品；2.對於非應稅項目；3.很虧；4.購買的撤回和折扣；5.對貨物征稅的簡單方法。以上項目的填列口徑同“本期發生額”。如果直接用於免稅項目的進項稅額未填入“本期發生額”欄，則不必填入“用於減免稅的貨物”欄。
填寫擴展信息“增值稅(專用/普通)發票使用清單”的說明
1.“發票起止號碼”指本表填寫的發票(包括專用發票和普通發票)的起止號碼。
2.“(* * * *頁，第頁)”指增值稅普通發票使用明細表有多少頁，本表為第壹頁。
3.《增值稅專用發票使用明細表》“發票類別”欄:納稅人使用的增值稅專用發票，按照《中華人民共和國國家稅務總局關於開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》(國稅發[1994]134號)規定的代碼填寫。
即第壹個代表發票版本的語言，1、2、3、4分別代表中文、漢文、英文、藏文、維文；第二個代表是發票的若幹份，4和7分別表示四份和七份；第三位代表發票的金額版本號，1，2，3，4分別代表萬元版，十萬元版，百萬元版，千萬元版，第三位為0代表電腦發票。
《增值稅普通發票使用明細表》“發票類別”欄為空白。
4.“采購單位名稱”欄應填寫全稱。
5 .“貨物或應稅服務名稱”欄應根據貨物或應稅服務的具體名稱填寫。
6.在“銷售額”欄中填寫按不含稅價格計算的銷售額。納稅人使用普通發票的，在填寫此欄時，應將票面銷售價稅分開，分別填寫相應欄目。
7.“銷售無發票貨物或者應稅勞務”欄包括銷售無發票貨物或者應稅勞務，如視同銷售、價外收入等。
百度百科-進項稅轉移
百度百科-增值稅納稅申報表