增值稅納稅申報表填寫說明(適用於小規模納稅人)
1.本申報表適用於增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)。納稅人銷售二手固定資產、銷售免稅商品或提供免稅服務也采用這種形式。
二。具體項目填寫說明:？
(1)本表中的“納稅期”是指納稅人申報的應納增值稅所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(2)在本表“納稅人識別號”欄中，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即稅務登記證號代碼。？
(3)本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人所在單位的全稱，不允許使用簡稱。
(4)本表第1項“增值稅貨物和勞務不含稅銷售額”欄數據，應填寫增值稅貨物和勞務不含稅銷售額、不含增值稅舊固定資產不含稅銷售額、免稅貨物和勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、檢驗後銷售額。？
(5)本表第2項“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關開具的增值稅專用發票銷售額合計。？
(六)本表第3項“稅控裝置開具普通發票的不含稅銷售額”欄數據，應填寫增值稅貨物和勞務的不含稅銷售額，由稅控裝置開具普通發票的金額折合成。？
(七)本表第4項“不含稅使用的應稅固定資產銷售額”欄數據不再填寫。？
(八)“不含稅銷售的稅控票據開具的普通發票”第五欄數據不再填寫。？
(9)本表第6項“免稅商品和服務銷售額”欄數據應填寫免征增值稅的商品和服務銷售額，包括銷售列入固定資產目錄的舊固定資產，銷售價格不超過原值。？
(10)本表第7項“銷售稅控票據開具的普通發票”欄中的數據，填寫銷售免征增值稅的貨物和勞務使用稅控票據開具的普通發票金額。？
(十壹)本表第8項“出口免稅商品銷售額”欄數據，填寫出口免稅商品的銷售額。？
(12)本表第9項“稅控工具開具普通發票銷售額”欄數據應填寫出口免稅貨物稅控工具開具普通發票的金額。
(十三)本表第10項“本期應納稅額”欄數據，按本期征收率計算繳納的應納稅額填寫。
(十四)本表11項“本期應納稅額減少”欄中的數據為根據增值稅相關優惠政策計算的應納稅額減少額。？
(15)本表“本期預繳稅金”第13欄數據，應填寫納稅人本期預繳的增值稅，但不包括稽查後應繳納的增值稅。