1.增值稅:個人債券轉股不需要繳納增值稅。
2.印花稅:按照股權轉讓價格的0.5 ‰雙邊征收。如果合同中的股權轉讓價格低於股權的合理價值，稅務局可以調整股權轉讓價格；
3.個人所得稅:股權的合理價值扣除取得股權的成本和稅費後的總額的20%。
對於企業債轉股，
根據債轉股企業與金融資產管理公司簽訂的債轉股協議，原債轉股企業向新債轉股公司提供商品資產作為投資的，免征增值稅，原債轉股企業向新債轉股公司提供應稅消費品作為投資的，免征消費稅。
債轉股企業應按規定繳納企業所得稅。
股份有限公司的股份以股份的形式表示，是公司發給股東的證明其股份的憑證。某股份有限公司稱，股份轉讓是通過股份轉讓的方式進行的。
財稅[2009]59號文規定，企業改制稅務處理的不同情況，適用壹般稅務處理規定和特殊稅務處理規定。適用壹般稅務處理時，債權轉股權的，應當分為債務清償和股權投資兩項業務，確認相關債務清償利得或損失。
進行特殊稅務處理時，企業有債轉股業務，暫不確認債務清償和股權投資業務。股權投資的計稅基礎由原債務的計稅基礎決定。企業其他相關所得稅項目保持不變。
法律依據
中華人民共和國企業所得稅法
第壹條本法所稱非居民企業，是指依照外國(地區)法律設立，實際管理機構不在中國境內，但在中國境內有機構、場所，或者在中國境內沒有機構、場所，但有來自中國境內的所得的企業。