為了適應市場經濟的客觀要求，按制度規範公司的會計核算和財務行，完善財務體系，保證會計資料實、完整，結合的經營特點和管理要求，特制定本第壹章：差旅費的範圍與標準第二章：借款範圍與方式第三章：報銷單據的選擇與粘貼第四章：關開簽發支票的規定第五章：費用的核定第六章：懲罰條款 第壹章：差旅費的範圍與標準差旅費的範圍：公司員工出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用）、夥食補助費、交通補助費、車船票訂購費、市區內公出辦事費用等。壹、交通工具的選擇 1．1各級別員工乘坐飛機、車船標準如下：項目職務 飛機 火車 輪船 其他長途交通工具 總經理 據實報銷 據實報銷 據實報銷 據實報銷 公司員工 硬座、硬臥 三等艙 註：（1）其他交通工具不包括出租汽車，特殊情況需要乘坐出租車，須經部門總監批準，否則不予報銷。 （2）公司員工乘坐飛機，要視任務之重要性及時間要求，經總經理同意可乘普通艙。否則不予報銷。（3）公司員工出差因故必須搭乘超標交通工具時，事先必須由事業部主管或平臺經理批準，否則不予報銷。（4）盡可能不使用公司辦公用車出差。 1．2、乘坐火車購臥鋪的時間標準：從晚十八點至次日早六點之間，在車上超過六小時以上。50%給予補助。二、住宿補助及出差補助 2．1、住宿費、夥食補助費、市內交通費標準： 單位：元 區域職務 直轄市、省會、沿海開放城市 省轄市縣級市 類別 住宿費 補助費 住宿費 補助費 總經理 據實報銷 據實報銷 據實報銷 據實報銷 公司員工 180 80 100 50 註：(1)沿海開放城市是指：大連、秦皇島、煙臺、青島、連雲港、寧波、南通、溫州、湛江、福州、長春、哈爾濱。（2）住宿費必須提供正規住宿發票，標準限額內按發票金額實報實銷，發票金額高於標準部分自理。 2．2出差天數計算：出發、歸來兩天各計算為壹天。 2．3到本人家庭所在地出差住在家裏或客戶、關系單位等提供住宿時，公司也不再給予住宿費的補助。凡在車上、船上過夜，不得報銷住宿費。 2．4出差補助費中含出差餐費及交通費，出差外埠人員的出租車票壹律不另予報銷。 2．5經領導批準外出參加培訓學習的報銷標準：集中食宿的，憑培訓通知及組織部門的收款收據據實報銷，不再報銷其它費用。培訓機構不安排食宿的，按照出差標準給予報銷。 三、其它 3．1如員工陪同公司總經理出差，其乘坐交通工具標準可參照陪同總經理標準，費用已經統壹據實報銷的，不再報銷其他費用。 3．2、訂票費，原則上每個車次最多不能超過20元 ，超出部分自己負擔，特殊情況，須上級主管批準後方可報銷。 3．3、 大連、哈爾濱市員工在其區域內工作不享有出差補助，往返沈陽按出差標準。 3．4、有辦事處的地區，出差人員必須住宿辦事處。 3．5差旅費報銷單中不準許有餐費、交際費之類的票據。如出差期間有此類費用發生，應按照交際費報銷程序處理。出差人員報銷時必須實事求是，部門經理、財務經理、必須簽字方可報銷。第二章：借款範圍與方式 2．1、借款種類：現金、支票。 2．2、現金借款的範圍：差旅費、個人備用金、需預支現金的其他零星支出。（招待費不允許借款） 2．3、支票借款的範圍：固定資產類、產品采購付款百元以上類、往來結算、其它 。 2．4、辦理借款的方式： 2．4．1、辦理借款應正確填寫《借款單》。 填寫說明：借款種類為現金或支票。借款部門、借款用途、借款金額、借款日期、借款人須填寫清楚，要保持字跡工整，不得塗改，並須其部門總監簽字。 2．4．2、辦理現金借款超過2000元，需提前半個工作日和出納預約。 2．5、借款原則： 2．5．1、出差人員預借差旅費，必須先清後借，即先報清前次借款，再預借下壹次款項，不得連續累借。 2．5．2、能用支票結算的壹律不準許辦理現金借款。 2．5．3、出差借款，須於出差回來後三天內（節假日順延）報銷差旅費，同時壹次核銷原借款。 2．5．4、員工發生預借款，應於費用發生次日或在預計報銷期限內報銷。 2．5、差旅費預支額度：直轄市、省會、沿海開放城市250元/天；省轄市縣級市200元/天。 2．6、各部門總監及分公司經理核準權限為1000元/次以下，並在月預算計劃內。 2．7、出差人員借款須事先填寫出差申請表，經部門總監核準方可到財務借款。財務部將於每月發薪前壹周，對欠款人下發欠款催款通知 ，如到發薪前兩個工作日仍未報銷者，財務部將從其工資中按月扣回（正常未到期的和特別經財務總監批準的除外）。第三章：報銷單據的選擇與粘貼 3．1、報銷單的種類、選擇、填寫標準。 3．1．1、報銷單種類：費用報銷單，差旅費報銷單，支出憑證。 3．1．2、報銷單種類的選擇： 3．1．2．1、費用報銷填寫費用報銷單。 3．1．2．2、貨款及其他支出填寫支出憑證。 3．1．2．3、出差外地報銷填寫差旅費報銷單。 3．1．3、報銷單的填寫字跡工整、不得塗改，報銷單的金額欄填寫時大小寫金額必須壹致，並與所附原始發票壹致 3．2、原始單據有關說明 3．2．1、取得合法的原始發票：名稱必須填寫並應與公司法人執照的單位名稱相符。 3．2．2、發票金額大小寫必須壹致，發票貨名、規格應與所填寫的報銷單用途壹致，發票上的印章必須清晰、完整。 3．2．3、原始發票的粘貼，票據的粘貼必須用膠水（非膠棒）依次粘貼整齊，不得用訂書釘或曲別針取代。票據粘貼後大小不得超過報銷單，乘車發票及招待費發票應按金額大小順序依次排開粘好。 3．3、原始單據取得形式。 3．3．1、公司采買固定資產，低值易耗品、辦公文具時，取得的發票應同時附有明細的清單。明細清單同樣需要加蓋銷貨單位的財務專用章或發票使用章，報銷時除填寫壹般報銷單外，必須附有行政部資產管理員的入庫驗收單，入庫單的數量、金額必須與明細清單壹致。 3．4、交通費報銷單：報銷出租車票，必須填寫交通費報銷單，須寫清乘車日期、起點、終點，詳盡事由。出租車票，乘車壹個月內報銷有效。報銷單內容填寫不詳細的不予報銷。 3.4.1、因事情緊急需乘座出租車去外省市,須填寫申請表,並註明原因,經部門總監簽字方可報銷。 3．5、郵電費報銷單：公司的電話費由銀行托收，手機費現金支付。 3．6、差旅費報銷按差旅費報銷單內容詳細填寫：實際出發及到達時間、地點、出差任務。手續不全者不予報銷。 3．6．1、出差天數及費用支出應在申請預算範圍之內，有特殊情況超出預算的須特別批註，否則不予報銷。 3．7、采購貨款的報銷：應由采購人員提供購貨發票及庫房簽章的驗收入庫單及請購核準單，經本部門主管、商務部主管核準後，到財會部門申請貨款或報銷。 3．8、關於支出憑證的使用。報銷原則上必須取得正式合法之原始發票。但因業務之特殊性不能取得正規發票入帳發票時，填寫此單據，但應盡可能減少，避免取得非正規發票。 3．9、報銷時間的規定。 3．9．1、財務報銷時間：每日9：00——12：00 3．9．2、每月1日—5日工作日為財務報表時間。此期間不辦理報銷。 3．9．3、每月25日為財務當月結帳日，依據會計的及時性原則，為了保證會計信息的時效性。，以利於決策，要求當月發生的費用當月報銷，跨月費用壹律不予報銷。 第四章：關開簽發支票的規定 4、關於簽發支票的規定： 4．1、所有簽發支票必須填寫實際用途，且與支票借款單位所列用途壹致。 4．2、所有簽發支票必須填寫收款單位的名稱。 4．3、簽發遠期支票必須經總經理簽字確認 。第五章：費用的核定 5．1、招待費（業務活動費）的開支標準。 項目職務 招待費/月 招待費/次 總經理 2500 2500 各部門總監、分公司總經理 1000 300 平臺經理 500 200 5．1．1、哈爾濱分公司經理暫未到位的情況下，由哈爾濱平臺經理暫享有分公司總經理招待費待遇。工程項目、用戶合同的特殊事項而發生的業務活動費，同項目合同額綁定，且必須提供發票，上壹項目未報完的金額，可以累計至下壹項目。具體標準如下硬件： 項目合同額 按合同額比例 1-50萬（含） 1 % 50萬以上 0.8 % 軟件： 項目合同額 按合同額比例 1-20萬（含） 3 % 20萬以上 2 % 渠道部門其它員工原則上壹律不得報銷招持費，如有需求事先向總經理提出申請，經同意確認後方可報銷。 5．2、移動電話費通訊費： 職務 手機費用額度/月 各部門總監、分公司總理、平臺經理 300 商務經理、財務經理、人力資源經理、各部門業務員、客戶經理 200 保管員 150 司機、人力資源人事專員、采購員 100 出納員、會計、商務、各部門商務助理 50 5．2．1、各部門經理考核業務員和試用期過後新進員工手機費用的升降。 5．2．2、試用期員工（業務部門）話費報銷100元/月。 5．2．3、出差者手機費當月如超出最高額度，補助10元/日（試用期員工享有本待遇） 5．2．4 報銷話費時所附單據必須是本人電話號碼的原始發票。 5．2．5、報銷日期：每月8、9、10日三天 5．3、辦公費： 5．3．1、公用品、紙張及辦公設備消耗，。每季初，人力資源部根據各部門的費用計劃，統壹由專人采購、保管，發放。標準為10元/人、月，各部門不得任意購買。特殊活動支付的費用可提出申請計劃，報請批準後購買 5．3．2、印刷費（名片、公司信紙、信封、內部單據）、刻章，由人力資源部統壹購置，發放。 5．4、會議費：場租費、租車、租花，客房等費用，會議期間餐費，會議用辦公用品及雜品等。參加外單位組織的會議費。 5．5、培訓費：為提高員工素質而支付的學費、拓展費。按公司計劃，由人力資源部統壹安排實施。並且分三年攤銷完畢。 5．6、運輸費：指經營購銷貨物所支付的運輸費用。該費用的發生由商務部審核，報銷。 5．7、廣告會展費：影視報刊、展會費用，宣傳品制作及印刷費。 5．8、咨詢費：支付給中介服務機構的費用。（驗資費、審計費、稅務代理） 5．9、稅費：城建稅、教育費及附加稅、企業所得稅等 。 5．10、房屋租賃費：支付的房屋租金、庫房租金 5．11、折舊費：固定資產的折舊費，按平均年限法計算 。第六章：懲罰條款 6．1、員工報銷是時如出現原始發票、支出憑證與上述報銷單據要求不壹致的情況時，財務部總監簽字之後要承擔連帶責任，處以不符要求的票據額度的罰款。員工報銷時如出現本不該報銷但部門總卻給予簽字，則部門總監要承擔連帶責任，處以本張票據等額的罰款。當事人除本張票據不予報銷外，處以本張票據等額的罰款。 6．2、如發生借款而拖欠不報賬的，則停止其個人的出差借款的權利。 6．3、借款人在款項借出之後，對未按財務制度規定時間內報銷的，財務將對其下發催還款通知。對通知壹次後仍不能核銷的，暫緩發放工資，報銷後補發。通知兩次後仍然不能核銷借款的，將酌情扣發當事人工資，且不再補發。第七章： 工作流程 7．1、借款流程：正確填寫借款單據——各事業部主管核準——財務總監核準——出納員付 7．2、報銷流程：填寫報銷單據——所屬事業部主管核準——財務總監審核——出納支款第八章：其他
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