壹、如果是銷售中的質保金,做賬如下:
借:銀行存款
其他應收款--質保金
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅
長期應收款--質保金
如果是工程中的質保金,做賬如下:
每月末根據計提質保金
借:銷售費用--產品質量保證
貸:預計負債--產品質量保證
發生維修費用時:
借:預計負債--產品質量保證
貸:應收賬款/庫存現金/銀行存款/存貨等
在實際工作中:帳務處理:甲方根據乙方開據的工程發票,
借:在建工程/固定資產
貸:銀行存款/應付帳款/其它應付款
壹般質保金應是全部價款的差額部分在其它應付款貸方掛帳.質保期完成後,再做支付處理.乙方在收入形成時,按收入的比例預提售後服務費
借:銷售費用/應收帳款/其它應收款
貸:營業收入
質保金到期收回時:沖減預提費用及其他應收款(質保金);無法收回時,直接轉入成本或費用.
二、問題1：對的
三、問題2：不對
因為業務是乙公司與丙公司發生的,甲公司無法做帳,就是無依據(原始憑證),帳應該掛在乙公司帳上。
四、問題3：丙公司未與甲公司未有關系,甲公司為了收丙的質保金,只有和乙公司簽定委托收款協議書向丙公司收,通過委托收款協議書手續來證明丙方少付這2000元。
擴展資料
“質保金”是信譽錄會員對自己企業信譽的質量保證金。信譽錄會員不僅要接受信譽評分、交易評價的監督，同時要接受質量保證金的監督。
如果信譽錄會員在合作的過程中違反了規則，則需要扣除其相應的質保金作為處罰。
項目工程保修金是指為落實項目工程在缺陷責任期內的維修責任，建設單位（業主）與施工企業在項目工程建設承包合同中約定，從應付的工程款中預留，用以保證施工企業在缺陷責任期內對已通過竣（交）工驗收的項目工程出現的缺陷（即項目工程建設質量不符合工程建設強制性標準、設計文件，以及承包合同的約定）進行維修的資金。
項目工程質保金按項目工程價款結算總額乘以合同約定的比例（壹般為3%）由建設單位（業主）從施工企業工程計量撥款中直接扣留，且壹般不計算利息。施工企業應在項目工程竣（交）工驗收合格後的缺陷責任期（壹般為十二個月）內，認真履行合同約定的責任，缺陷責任期滿後，及時向建設單位（業主）申請返還工程質保金。建設單位（業主）應及時向施工企業退還工程質保金（若缺陷責任期內出現缺陷，則扣除相應的缺陷維修費用）。
參考資料：