隨著企業規模的日益擴大，資金管理越來越受到重視。為了提高集團公司的資金使用效率，資金池管理模式是壹種重要的資金管理模式。以下是我給大家帶來的集團公司現金池管理模式分析，希望對妳有所幫助。
壹、資金池管理模式的意義
資本是企業生存和發展的血液。為了保證企業的長期可持續發展，實現企業規模的不斷擴大，提高企業的經濟效益，必須加強資本管理，建立新的資本管理方法。資金池管理模式作為企業特別是集團企業加強資金管理的有效手段，有利於集團公司掌握子公司資金分布情況，提高資金使用效率，有效支持集團公司經營決策和財務戰略，對促進企業發展具有重要意義。
采用資金池管理模式，有利於保障企業資金安全。隨著市場經濟的發展和企業外部環境的日益復雜，隨著企業規模的日益擴大，必須加強資金管理的有效性，以支持企業財務管理。資金池模式可以充分利用企業集團的資金，加強資金的享用性，實現全方位、綜合的資金監控和管理，有利於提高資金管理的安全性。在具體操作上，資金池管理模式要求子賬戶余額每天集中在主賬戶，使集團公司能夠對資金進行全面管控，避免各子公司資金的碎片化使用，有效降低資金使用風險。同時，資金池管理模式有利於提高資金周轉速度，縮短資金周轉周期，將高存款、高貸款、高費用的資金運用方式轉變為低存款、低貸款、低費用。
資金池管理模式有利於降低資金成本。現金池管理模式可以將企業集團的資金集中在財務公司或結算中心，形成分而不散、聚而不死的狀態，有效減少現實中的資金流動，減少資金管理的環節，相應有效降低集團的人力資源成本。另外，企業集團資金的集中模式使得集團內部的資金使用可以統籌安排。比如將剩余的營運資金以貸款的形式交給資金不足的集團成員公司，有效降低了對集團資金和貸款的需求，實現了外援融資和內生融資的有效結合，實現了財務費用的節約。
二、資金池管理的具體模式
目前資金池管理主要有兩種模式:成立財務公司運營和通過內部結算中心運營。內部結算中心由集團公司設立，通常設在集團公司財務部，專門辦理集團各成員單位或分公司的結算業務和現金收付業務，獨立運作。當集團公司的子公司或分支機構位於同壹地區且為全資分支機構時，通過集團結算中心可以充分實現資金的集中和利用。從資金總量來看，資金總量沒有變化，但資金結算中心可以降低內部資金流動風險，節約內部資金轉移成本，提高資金配置效率，從而提高整個集團企業的財務效益。財務公司是經中國人民銀行批準，從事部分銀行業務的非銀行金融機構。適用於業務復雜、成員單位分布廣泛的跨地區或跨國集團公司。財務公司可以管理結算中心，並向外界提供其他金融服務。從獨立性來看，財務公司是獨立法人，結算中心通常是企業內部機構；從操作層面看，財務公司可以開展跨地區甚至跨國的相關業務，在集團內部經營、管理、調配資金更加方便、自由，還可以從事對外投資、信貸、融資業務。因此，財務公司的資金管理模式成為成員單位和關聯企業較多的集團企業的首選。同時，財務公司模式可以為集團企業提供更全面的資金集中管理和結算業務，實現集團公司的資金集中和整合。壹般情況下，集團公司采用結算中心模式可以更好地實現現金池管理模式，因此本文以結算中心為例，分析建立新型現金池管理模式的要點和措施。
三，建立新型資金池管理模式的措施
1.建立專門的資金管理機構。可以考慮在集團公司內部建立專門的資金管理機構，即結算中心。通過結算中心實現的目標主要包括:統籌安排和調整資金，根據下屬公司的具體情況合理分配資金；集中公司財力，壯大資金實力，防範資金短缺風險，減少資金積壓，盤活沈澱資金，提高集團內部資金使用效率，降低財務費用，節約資金成本。結算中心的職能包括:對下屬公司賬戶進行集中統壹管理，開立結算賬戶，實施內部資金結算；監督下屬公司的資金和經濟信息，掌握子公司的經營狀況和經濟行為，強化控制職能；通過子公司現金流的變化了解公司的經營狀況，為公司的管理決策提供參考，幫助決策者實施管理微調。
2.建立集團現金池管理系統。集團公司管理現金池時，內部子公司、分公司加強全面預算管理，編制資金預算計劃；建立賬戶管理制度，要求各子公司、下屬機構、結算中心在指定銀行開立賬戶，實行收支兩條線管理；確立了子公司與結算中心之間的資金劃撥應遵循定期處理的原則，即集團內子公司收入賬戶中的資金應定期劃轉至結算中心，由結算中心根據集團內各公司制定的月度資金預算或專項申請資金進行資金劃撥；建立內部資金調度制度，結算中心要計算各子公司的最佳現金持有量，制定內部資金籌措辦法，明確內部存款的利率和貸款方式；建立投融資方式，結算中心應結合現金計劃制定集團企業的投融資計劃。如果集團資金需求不足，融資後由結算中心統壹調配。如果集團資金有剩余，結算中心會對外投資。
3.集團現金池的工作模式。建立集團資金池是幫助企業實現資金集中管理、統壹銀行賬戶的重要手段。因此，集團總部設立母賬戶，根據各子公司賬戶資金頭寸的日到賬情況，將公司資金轉入母賬戶，實現資金集中統壹管理。資金集中可以使集團公司了解子公司資金的使用和運營情況，加強資金管理和運營管理；可以加強重點投入，避免分散投入帶來的額外成本，提高資金使用效果，優化資金管理模式。
設立資金池賬戶。在集團資金池的銀行選擇方面，應選擇集團的主融資授信銀行，並為資金池下的每個子公司設置收入、支出、費用三個賬戶。收益賬戶用於歸集和存放資金，除集團資金池賬戶外，該賬戶不允許進行其他支付業務。支出賬戶用於特定業務或對象的大額外部支付，當支付實際發生時，資金直接從集團現金池中轉出。費用賬戶用於子公司日常經營所需的費用，由集團資金池按需分配。除了從集團資金池賬戶轉移資金外，支出賬戶和費用賬戶不得產生任何其他收入。資金匯款管理。現金池所在銀行是企業各公司的主要結算銀行，在其他銀行開立的賬戶作為資金收益的臨時賬戶。因此，各子公司應及時將其他賬戶的資金轉入主收益賬戶。臨時賬戶內的資金不允許直接對外支付。同時，網銀管理模式可以定期將各子公司收入賬戶的資金歸集到資金池賬戶。
對外統壹支付。集團公司應實時掌握和了解各子公司的具體業務發生和資金收支情況。各子公司的資金需求由集團公司結算中心逐級審批，逐級授權後從資金池轉入各子公司賬戶，再從子公司賬戶對外支付。
資金占用管理。集團企業各子公司可以根據業務需要使用存放在現金池中的資金，但壹旦公司在現金池中的資金不能滿足業務需要，可以向集團公司申請過度占用資金。當超額資金被占用時，子公司需要向集團公司支付相關占用成本。相應地，結算中心將與子公司存放在資金池中的資金分享相應的利息。
4.防範資金風險。為實現集團內部結算中心對資金的統壹運用和調度，結算中心應重點關註下屬公司開立銀行賬戶的具體類型、業務流向等信息，全面掌握資金的收支和下屬公司的存貸款業務；應使用企業ERP相關管理系統核對財務憑證，實現余額對賬和票據核對，壹旦發現異常情況，做出具體分析和報告；新的現金池管理模式應設置企業管理者利用財務和ERP系統的查詢功能查詢和了解集團資金的權限，了解集團資金的使用情況，掌握下屬公司的資金流向和收支情況，如資金報表、資金頭寸、賬戶余額、信用信息等數據，以便集團公司在管理具體資金時進行科學決策。
5.充分利用現代信息技術建立資金池管理平臺。要充分利用ERP等軟件為資金池管理模式提供信息支持平臺，幫助企業在資金往來、資金借貸、資金融通投資的控制和管理等方面提供全面的、有針對性的支持。例如，在ERP軟件系統中，資金管理系統是基於企業的具體業務流程而設計和開發的。系統應體現企業崗位職責、業務流程和資金管理的互動，實現資金流和信息流的整合，對子公司的資金聚集和閑置、重復占用的資金進行綜合調控和管理，最大限度地提高資金的綜合利用率，強化資金統籌優勢，保障整個集團的戰略發展和投資戰略。
四。結論
集團企業的資金池管理模式統壹管理和分配資金，有利於提高資金使用效率，降低資金使用成本，增加企業效益。因此，隨著社會主義市場經濟的深入發展，集團企業應完善企業現金池管理制度，建立功能完善的結算中心，加強資金的統壹管理和使用，建立集團內部的匯付和占用機制，防範資金使用風險，促進企業健康發展。
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