壹、自然人獨資企業需要交企業所得稅嗎
自然人獨資企業不用交企業所得稅,而是繳納個人所得稅。稅務機關對個人獨資企業個人所得稅的征收方法有二種,壹種是查賬征收適用於會計核算比較齊全的,另壹種是核定征收。具體采用哪種征收方法由主管稅務機關確定。只要企業有利潤,不論采用哪種征收方法,也不論企業利潤是否分配,都需要繳納個人所得稅。采用查賬征收方法的,以每壹納稅年度的收入總額,減除成本、費用以及損失後的余額,為應納稅所得額,然後根據個人所得稅確定的稅率表中對應的稅率計算應納稅款。采用核定征收方法的,采用按企業銷售收入乘上應稅所得率來計算應納稅所得額,然後,根據個人所得稅確定的稅率表中對應的稅率計算應納稅款。
二、自然人獨資企業有稅收優惠麽
個人獨資企業稅收優惠政策:
(壹)增值稅:3%
(二)個人所得稅核定時:1.5%(小規模最高1.5%)
(三)附加稅0.075%(增值稅的5%,小規模企業減半征收)
(四)個人獨資企業免交企業所得稅,經營模式比較靈活,且企業總稅負較低,入駐稅收窪地獲得扶持後基本都是在4.95%--5.17%之間。
比如像某些現代服務行業、醫藥咨詢行業、企業管理咨詢、營銷策劃、建築設計、技術服務、信息咨詢、會議展覽、各類設計服務類型的企業等等,成本低利潤高,想解決企業所得稅,那麽利用個人獨資企業核定征收是最為適合的。
1、選擇具有稅收優惠政策,能夠實行核定征收個人所得稅的園區,註冊個人獨資企業。
2、將企業難以取得進項票的業務分流或外包給新註冊的個人獨資企業。
3、控制個人獨資企業年銷售額都在500萬元以下,即壹直保持小規模增值稅納稅人狀態,如果企業業務量較大,可以選擇多註冊幾家個人獨資企業進行業務分流。
三、自然人獨資企業交增值稅嗎
個人獨資企業應視其經營、發生的業務:可能征收增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、資源稅、車輛購置稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、土地增值稅、契稅及個人所得稅。
(壹)個人獨資企業需要繳納個人所得稅。
個人獨資企業按照現行稅法規定不交企業所得稅,而交個人所得稅,適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。
應納稅所得額=當月(期)銷售收入所得率=160220.09*5%=8011元應納稅額=應納稅所得額適用稅率-速算扣除數。
(二)個人獨資企業還要根據的經營業務來征稅:如果是屬於銷售生產貨物或者度修理修配勞務,要交增值稅(國稅交),稅率是4%(工業)或6%(商業);如果是屬於其他的服務業要交營業稅(地稅),稅率根據行業知不同從3%到5%,個別行業向網吧是20%。
(三)此外,還有壹些附加稅種:城建道稅教育費附加是增值稅和營業稅的附專加,只要交了增值稅和營業稅,還要根據壹定比例交城建稅和教育費附加。
(四)地稅還征收壹些小稅種:印花稅、房產稅等。
(五)大部分稅都不是針對利潤征收的,所以和是屬否賠錢沒關系,照樣征稅。
法律客觀:《全國人民代表大會常務委員會關於修改<中華人民***和國個人所得稅法>的決定》六將第六條修改為:“應納稅所得額的計算:(壹)居民個人的綜合所得,以每壹納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額,為應納稅所得額。(二)非居民個人的工資、薪金所得,以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額;勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得,以每次收入額為應納稅所得額。(三)經營所得,以每壹納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額,為應納稅所得額。(四)財產租賃所得,每次收入不超過四千元的,減除費用八百元;四千元以上的,減除百分之二十的費用,其余額為應納稅所得額。