緒論
第壹節 財務報表審計總體思路
第二節 S公司的背景資料
第壹篇 初步業務活動工作底稿編制案例
第壹章 初步業務活動工作底稿
第二章 業務保持評價工作底稿
第三章 審計業務約定書
第二篇 風險評估工作底稿編制案例
第四章 了解被審計單位及其環境的審計思路
第五章 了解被審計單位及其環境工作底稿
第壹節 了解被審計單位及其環境(不包括內部控制)工作底稿
第二節 分析程序表(用作風險評估程序)
第六章 了解被審計單位內部控制的審計思路
第七章 了解被審計單位內部控制工作底稿
第壹節 在被審計單位整體層面了解和評價內部控制的工作及審計工作底稿編制說明
第二節 在被審計單位整體層面了解和評價內部控制工作底稿
第三節 在被審計單位業務流程層面了解和評價內部控制的工作及審計工作底稿編制說明
第四節 在被審計單位業務流程層面了解和評價內部控制工作底稿
第八章 舞弊風險評估工作底稿
第壹節 舞弊風險評估與應對
第二節 項目組討論紀要——舞弊風險評估與應對
第三節 就舞弊風險詢問管理層和其他人員的記錄
第四節 考慮舞弊風險因素的記錄
第五節 考慮異常關系或偏離預期的關系的記錄
第六節 考慮其他信息的記錄
第九章 項目組討論紀要——風險評估
第十章 風險評估結果匯總表
第十壹章 總體審計策略
第三篇 進壹步審計程序工作底稿編制案例
第十二章 設計和實施進壹步審計程序的思路
第十三章 控制測試的審計思路及相關工作底稿編制說明
第十四章 設計和實施實質性程序的審計思路
第十五章 銷售與收款循環控制測試及實質性程序工作底稿
第壹節 銷售與收款循環控制測試匯總表
第二節 銷售與收款循環控制測試工作底稿
第三節 營業收入實質性程序工作底稿
第四節 應收賬款實質性程序工作底稿
第五節 應交稅費實質性程序工作底稿
第十六章 采購與付款循環控制測試及實質性程序工作底稿
第壹節 采購與付款循環控制測試工作底稿
第二節 預付賬款實質性程序工作底稿
第三節 應付票據實質性程序工作底稿
第四節 應付賬款實質性程序工作底稿
第五節 銷售費用實質性程序工作底稿
第六節 管理費用實質性程序工作底稿
第十七章 生產與倉儲循環控制測試及實質性程序工作底稿
第壹節 生產與倉儲循環控制測試工作底稿
第二節 存貨實質性程序工作底稿
第三節 主營業務成本實質性程序工作底稿
第十八章 工薪與人事循環控利測試及實質性程序工作底稿
第壹節 工薪與人事循環控制測試工作底稿
第二節 應付職工薪酬實質性程序工作底稿
第十九章 籌資與投資循環控利測試及實質性程序工作底稿
第壹節 籌資與投資循環控制測試工作底稿
第二節 短期借款實質性程序工作底稿
第三節 長期借款實質性程序工作底稿
第四節 財務費用實質性程序工作底稿
第五節 應付利息實質性程序工作底稿
第六節 實收資本(股本)實質性程序工作底稿
第七節 資本公積實質性程序工作底稿
第八節 盈余公積實質性程序工作底稿
第九節 未分配利潤實質性程序工作底稿
第十節 應付股利實質性程序工作底稿
第十壹節 所得稅費用實質性程序工作底稿
第十二節 遞延所得稅資產實質性程序工作底稿
第十三節 資產減值損失實質性程序工作底稿
第十四節 營業外支出實質性程序工作底稿
第十五節 營業外收入實質性程序工作底稿
第十六節 其他應收款實質性程序工作底稿
第十七節 其他應付款實質性程序工作底稿
第十八節 其他流動資產實質性程序工作底稿
第二十章 固定資產循環控制測試及實質性程序工作底稿
第壹節 固定資產循環控制測試工作底稿
第二節 固定資產實質性程序工作底稿
第三節 在建工程實質性程序工作底稿
第四節 固定資產清理實質性程序工作底稿
第二十壹章 貨幣資金實質性程序工作底稿
第四篇 其他項目工作底稿編制案例
第二十二章 其他項目工作底稿
第壹節 對被審計單位違反法律法規的考慮
第二節 關聯方關系及其交易
第三節 持續經營
第四節 比較數據
第五節 期後事項
第六節 或有事項
第七節 現金流量表
第五篇 業務完成階段工作底稿編制案例
第二十三章 業務完成階段審計工作
第壹節 分析程序(用於總體復核)
第二節 分析程序表(用於總體復核)
第二十四章 試算平衡表及審計調整表
第壹節 資產負債表試算平衡表
第二節 利潤表試算平衡表
第三節 賬項調整分錄匯總表
第四節 重分類調整分錄匯總表
第五節 列報調整匯總表
第六節 未更正錯報匯總表
第二十五章 總結會會議紀要
第二十六章 與治理層的溝通函
第二十七章 專業意見分歧解決表
第二十八章 重大事項概要匯總表
第二十九章 管理層聲明書
第三十章 審計總結
第三十壹章 審計工作完成情況核對表
第三十二章 業務復核核對表
第三十三章 審計報告
附錄 本書使用的索引表
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