1.為加強企業財務管理，規範費用支出和報銷行為，有效控制和節約公司費用，特制定本制度。
2.本制度所稱費用是指開發費、推廣費、設備購置費、差旅費、行政辦公費、招待費、當地交通費等。公司在經營活動中產生的。
3.控制原理
3.1計劃管理，分級負責，逐級控制。
3.2各部門經理負責本部門人員費用報銷真實性、合理性的壹級審核，財務經理負責報銷票據合法性的二級審核。
3.3費用報銷須經總經理審核簽字後方可入賬。
4.費用申請程序
4.1費用的控制實行計劃管理，需要支付的個人先填寫借款單，列明費用的性質、用途、墊付金額、墊付時間等要素，然後提交部門經理審批，再提交總經理審批簽認。
4.2貸款不能及時收回的，由部門經理承擔。
5.成本過程管理
5.1在費用支出過程中，當事人應當充分獲取費用支出的相關憑證，如合同或協議、合法票據等。公司原則上不承擔財務經理排除的部分費用，如果無法取得合法票據(稅務機關認可)。
5.2差旅費按照公司規定的差旅費報銷標準報銷。
5.3《維修服務反饋單》應附在《設備維修服務費用報銷單》上，以便確認承辦部門或單位。
6.費用單據的排列
6.1費用發生後，當事人應及時將收集到的費用單據進行整理歸類，並以公司統壹印制的“費用報銷單”形式粘貼。在粘貼過程中，費用性質(如交通費、住宿費、招待費、維修服務反饋表等。)應分類粘貼，便於分類計算和整理。
6.2當事人在填寫費用報銷單時，應遵循“實事求是、準確無誤”的原則，完整填寫費用發生的原因、金額、時間，並簽名，交參加人員審核，並簽名。《費用報銷單》不得塗改，特別是費用金額，確保費用金額大。
7.費用報銷流程
7.1相關方應填寫完整的“費用報銷單”，附件齊全，送部門經理審核。
部門經理將審核費用的真實性和費用金額的合理性。部門經理無異議後，應在“費用報銷單”上簽署審核意見和部門經理姓名。
7.2相關方將部門經理簽字的“費用報銷單”交財務部審核。
財務經理應重點審核“費用報銷單”所附原始發票和單據的合法性，檢查費用金額的計算。財務經理核對無誤後，在“費用報銷單”壹欄簽署審核意見和財務經理姓名。
7.3財務部獲取部門經理和財務部經理審批簽字的“費用報銷單”，提交公司總經理最終審核。
壹般總經理只審核費用報銷單的形式要件，看報銷審批手續和相關人員簽字是否齊全，字跡是否真實。總經理審核無異議後，簽署審核意見，並在費用報銷單上簽字。
7.4總經理簽批“費用報銷單”後，交財務部出納，通知費用報銷方收款、打白條、還賬。
出納應審核費用報銷單，重點審核報銷是否有塗改，費用計算是否正確，所附發票單據是否齊全，審批手續是否完備。收銀員審核無誤後才能付款。
發票分類:
把打開的和沒打開的分開，回收的時候把認證的和沒認證的分開。月底把開的開壹個賬，收回的開壹個賬，認證的裝訂。