根據賬戶收入填列，使賬表相符。收入欄填寫0，根據已認證的進項發票上註明的稅額填寫進項。
通常情況下，要進行納稅申報。沒有銷售項目，零退貨，有收入。增值稅專用發票認證的，申報收入留成，下月抵扣。沒有增值稅專用發票認證的，下個月認證，壹起抵扣。
進項稅和銷項稅針對的是“增值稅”。當期銷項稅額減去進項稅額乘以增值稅稅率，等於本期應繳納的增值稅。
應交增值稅=(銷項稅-進項稅)*增值稅稅率
其他應交稅費有自己的計算方法。就算沒有欠發票，我也知道是從誰那買的，對應的供應商就是它。貨款也由普通的現金銀行支付。
延伸信息編制有限公司為小規模納稅人。如果只有大量的銷項發票，沒有進項發票，那就只能按照正規的計算繳納增值稅:應交增值稅的差額=銷項稅-進項稅。
增值稅設計的原則是進項稅只能抵扣，所以在采購中要求供應商盡可能多的給妳提供增值稅發票才是根本。否則，妳的稅收負擔會很高。
如果本期沒有進項稅，前期沒有抵稅，本期交多少產出，就交多少增值稅。解決的辦法應該主要從兩個方面入手；
1).督促上遊供應商盡快開具采購發票；
2)盡量拖延下遊客戶銷售發票的處理；
3)財務部門要做好增值稅稅負的籌劃工作。
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