服務類公司沒有成本，只有服務費用，如工資、福利費、培訓費、辦公費、差旅費、房水電費、業務招待費等等。
求：集團公司會計帳務處理和流程？會計帳務處理的完整流程
每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，只要憑證制作正確，其余壹切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。
每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高壹點的企業均采信息化管理，妳應該知道如何使用軟體和如何設 置，只要憑證制作正確，其余壹切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。
壹、大致環節：
1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記 賬。
3、根據記賬憑證登記明細分類賬。
4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5、根據科目匯總表登記總賬。
6、期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。
如果企業的規模小，業務量不多，可以不設定明細分類賬，直接將逐筆業務登記總賬。實際會計實務要求會計人員每發生壹筆業務就要登記入明細分類賬 中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去。企業可以根據業務量每隔五天，十天，十五天，或是壹個月編制壹次科目匯總表。如果業務相當大。也可以 壹天壹編的。
二、具體內容：
1、每個月所要做的第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時壹定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後妳 在做），然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生壹筆業務就根據記賬憑證 登記明細賬。
2、月末還要註意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第壹個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這 壹塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。第壹個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等） 貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則 說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損壹定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要註意所得稅核算方 法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配 利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最後壹天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成 本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
（關於主營業務收入及應交稅金,應該根據每壹個月在國稅所抄稅的 數額來確定.因為稅控機會列印壹份表格上面會有具體的數字）
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附註,分析情況表之類
6、註意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，壹定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀 行賬余額調節表，註意分析未達款項。月初報稅時註意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其 他應收。
三、報表問題：
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。而利潤分配表只需要在年末編制， 因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。在四月年檢時稅務部門會要求對 妳提出要求的。（管理，財務，營業，制造等費用月末沒有余額 ，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。)妳要看妳在利潤表有的東西，只要 妳的賬上有妳就結轉利潤，這樣不容易錯 ，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
細節補充：
1、增值稅，企業所得稅在國稅報（2002年1月1日以後註冊的企業才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報
2、月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅）
3、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費2.5%，（稅法規定： 建立工會組織的企業、事業單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。凡不 能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除）。
4、三險壹金：住房公積金，養老保險金，醫療保險金， 失業保險金
5、流通企業運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業費用，工業企業計入成本
6、單位無工會組織的,不能計提工會 經費,更不必計提後再調整。所得稅只須每季提壹次就可,不需每月計提.
7、現金壹般從“基本存款戶”中提取，壹般規定結算帳戶不能提取現金， 如有特殊情況方可。
8、差旅費的開支範圍：交通費，住宿費，夥食補助費，郵電費，行李運費，雜費
9、出納日記賬儲存25年
幾 個很有用的分錄：
1、現金長款
借：現金
貸：待處理財產損溢
借：待處 理財產損溢
貸：營業外收入（註：無法查明原因）
2、現金短款
借：待處理財產損溢
貸：現金
借：其他應收款——應收現金短缺款（個人）
——應收保險賠償款
管理費用——現金短缺（註：無法查明原因）
貸：待處理財產損溢
3、提取福利費
借：生產成本
營業費用
管理費用
貸：應付福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：其他應付款——工會經費
5、計提職工教 育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、支付工資
借：應付工資
貸：現金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款（代扣款項）
7、提取城建稅
借：主營業務稅金及附 加/其他業務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業務稅金 及附加
貸：其他應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現金（每本賬簿貼五元印花稅）
出納工作
壹、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金 賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審 批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然 後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
A現金收付
1、現 金收付的，要當面點清金額，並註意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
2、現金壹經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章"。多 付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實 相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
5、壹般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準並用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會 計了解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務章平 時由出納保管。
C報銷稽核
1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。
2、附在支付證明單後的原始票據是否有 塗改。 若有，問明原因或不予報銷。
3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷， 也不得稅前扣除）。
4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
7、支付證明單上是否有總 經理簽字。若無，不予報銷xuekuaiji
會計帳務處理財務人員應掌握的會計工作流程
會計工作的大體流程，就是會計人員在會計期間內，按照國家規定的會計制度，運用壹定的會計方法，遵循壹定的會計步驟對經濟資料進行記錄、計算、匯總、報告、從編制會計憑證，登記會計賬簿到形成會計報表的過程。 通常，將這種依次發生、周而復始的以記錄為主的會計處理過程稱之為會計回圈。具體來說，按照以下幾個步驟回圈進行：
(1)建賬就是根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然後根據企業日常發生的業務情況和會計處理程式登記賬簿。
(2)會計事項分析。包括經濟業務分析、原始憑證稽核等工作。
(3)編制會計憑證。即對企業發生的經濟業務進行確認和計量，並根據其結果，運用復式記賬法編制會計分錄，填寫會計憑證。
(4)登記有關賬簿。即根據會計憑證分別登記有關的日記賬、總分類賬和明細分類賬，並結出發生額和余額。
(5)編制試算平衡表。即根據總分類賬試算平衡表和明細分類賬試算平衡表，檢查記賬有無錯誤。
(6)期末調賬和編制工作底稿。期末結賬前，按照權責發生制原則，確定本期的應得收入和應負擔的費用，並據以對賬簿記錄的有關賬項作出必要調整，編制調賬分錄和試算平衡表，並結合分類賬和日記賬的會計資料，據以編制工作底稿，以方便下壹步對賬和結賬工作，並為最後編制報表提供便利。
(7)對賬和結賬。對賬是為確保賬簿記錄的正確，完整真實，在有關經濟業務入賬以後，進行的對賬工作，主要有賬賬相對、賬證相對和賬實相對。
結賬即結清賬目，在把壹定時期所發生的經濟業務全部登記入賬後，將各種賬簿記錄的經濟業務結算清楚，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉下期，以便編制會計報表，分清上下期會計記錄和分期繼續核算。
(8)編制和報送財務報告。根據賬簿記錄編制資產負債表、利潤表、現金流量表等，報告企業財務狀況和經營成果。
希望能幫到妳。
是進口材料，關稅應當計入成本，運費（其中按稅法規定：7%的運費可以抵扣，所以也計入借方抵扣），保險同時也應當計入成本
而增值稅中 其屬於進項稅是可以抵扣的 所以計入借方抵扣
會計分錄就是
借：采購價+關稅+運費*93%+保險
應交稅費—應交增值稅（進項稅）《購價+運費*7%》
貸：銀行存款 ——
同時核算時應當以本位幣值入賬，所以要進行換算
如果公司之間 有相關合同可以不折算就可以不換算
求援！會計帳務處理建議妳做實際盤存,先將帳面數與實際數調平,這樣有利於妳今後的成本核算,否則就更是糊塗帳了.
大家誰有保險公司會計帳務處理的資料我找到了，但是太長，這裏寫不了
是在“中國會計社群”裏面
妳如果不想去看，什麽時候妳上線，我發給妳。
加工廠會計帳務處理委托加工物資
會計帳務處理不懂問題壹：在同壹會計期間內開始並且完成的勞務處理，結轉成本時為何不通過勞務成本核算？
這個是會計準則，完工時才能具體核算成本，即準營業務成本，因為沒完工，成本無法確定，不符合會計準則成本的要求。
問題二：支付手續費方工委托代銷商品處理過程中，受托方收到增值稅發票時
這裏沒有買斷，不能視同自己的商品。
會計帳務處理問題我認為借：預付賬款 200
貸銀行存款 200
借：無形資產 100
銀行存款 100
貸：預付賬款 200
老實說
我沒看懂妳寫的什麽意思，哪個跟哪個有差異
首先，所有的憑證都記賬了
其次，根據明細帳登總賬
再次，根據總賬填報表
再再次，如果不平衡，根據差額查詢，或者逐壹核對科目余額