個人養老金制度自去年11月啟動實施以來,養老再度成為社會熱議的話題。為解答市民群眾對個人養老金制度的疑惑,1月6日,西安市人力資源和社會保障局聯合《華商報》社開展“全民參保面對面”直播宣傳活動第三場。直播走進中國銀行陜西省分行,由相關業務負責人針對“個人養老金哪些人可以參加?如何參加?如何領取?”等熱點問題進行深入解讀。 ●問題1:什麽是個人養老金制度? 西安市人社局養老保險處處長楊玉生:個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔,自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品,實行完全積累,按照國家有關規定享受稅收優惠政策。個人養老金制度於2022年11月25日正式啟動,在北京、上海、西安等36個城市和地區先行試點。 ●問題2:哪些人可以參加個人養老金? 楊玉生:在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者,都可以參加,目前,個人養老金制度只能在納入試點範圍的36個城市和地區參加。同時,已經領取基本養老金的退休人員不能參加個人養老金。 ●問題3:參加個人養老金有哪些好處? 中國銀行陜西省分行數字化平臺中心主任童梅:通過個人養老金可以增加補充養老資金儲備,理性規劃養老資金,並享受相關稅收優惠政策。根據財政部、稅務總局日前發布的《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》明確,自2022年1月1日起,對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標準,在綜合所得或經營所得中據實扣除;計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。 ●問題4:個人養老金如何繳費?是否有額度限制? 中國銀行西安二環世紀星支行個人數字金融部副主任李超:參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元,參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。 參加人可以按月、分次或者按年度繳費,繳費額度按自然年度累計,次年重新計算。 ●問題5:個人養老金什麽時候可以領取?怎麽領取? 楊玉生:參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居,或者具有其他符合國家規定的情形,經信息平臺核驗領取條件後,可以按月、分次或者壹次性領取個人養老金,領取方式壹經確定不得更改。領取時,應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社保卡銀行賬戶。參加人死亡後,其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。 ●問題6:個人養老金產品和壹般理財產品有何區別? 童梅: 個人養老金產品,是指符合金融監管機構要求,運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的金融產品。包括個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等。個人養老金資金賬戶裏的資金專款專用,可以自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品,參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。與壹般金融產品相比,個人養老金產品具備運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值四個屬性,從而更好保障退休人員的生活。按照國家監管部門規定,個人養老金相關投資類產品具有自願參加、自主投資、自擔風險等業務屬性。 ●問題7:個人養老金制度和現行的基本養老保險制度是什麽關系? 楊玉生:中國的養老保險制度是壹個“三支柱”的體系。第壹支柱是基本養老保險,即人們常說的養老金,第二支柱即企業年金和職業年金,第三支柱就是個人養老金和其他個人商業養老金融。個人養老金是基本養老保險制度的壹種完善和補充,可以讓群眾的養老有更大的自由度和選擇權。
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