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個稅計算方法2022稅率表(附2022個稅申報保姆級攻略)

打工人看過來,2022年個稅申報開始了 (從2022年3月1日持續到2022年6月30日) ,明天記得登陸下個稅app,查查妳是要退稅還是要補稅~

去年我身邊退稅最多的壹個朋友,拿回2萬多!

順帶提醒兩點:

1.年終獎依然可以單獨計稅

原本,咱們的年終獎,有兩種計稅方法可選:

A:做為全年壹次性收入,單獨計稅

B:並入綜合所得計稅

兩種計稅的算法不同,總體講, 收入低,選B會更劃算;收入高,那選A劃算。

比如小明月入1萬,年終獎發了3萬:

並入綜合所得,他要交稅3000塊;

單獨計稅,只交900塊。

為了鼓勵大家申報個稅,稅務部門對A設置了3年過渡期,即,在2021年12月31日前,年終獎可以單獨計稅。

去年過渡期結束,按道理,以後年終獎都要合並計稅了。

但經濟實在太差,賺錢不易,為體恤打工人,2020年12月29日的國務院常務會, 決定將“單獨計稅”再往後延壹年(至2023年底)。

所以,今年的個稅申報,咱們還有選擇權,哪個劃算,妳就選哪個。

2.什麽保險能抵扣個稅?

只有 稅優健康險 稅延養老險 , 以及 公司有給交年金 (國內壹般只有國字頭企業才給員工交年金,連騰訊都不交) ,才能抵扣個稅 (後面有詳細解釋) ;

稅優健康碼是壹串18位的數字,保單上就有,照著填上去即可;妳要是沒找到,就找保險公司客服幫妳查。

至於普通的重疾險、壽險、醫療險、意外險和養老保險,都不能抵扣個稅。

下面送上退稅實操幹貨,目錄大白也列出來了,大家可以挑需要的看。

個稅為啥要自己操作了? 如何退稅?手把手教學 沒退稅還得補稅,咋回事? 如何能合法地少交點稅? 退稅這幾點壹定要註意

01

個稅申報,為啥要自己操作了?

?

退稅,顧名思義,就是妳稅交多了,國家得還給妳。有朋友忍不住吐槽:不交稅才好呢,誰會多交稅呀?

其實,也不是他們想多交,而是交個稅的方式變了。

以前交稅,主要由公司幫我們交,到發工資時,先扣社保、公積金,再扣稅,最後到我們手裏的,就是稅後收入。而國外,比如美國,是由個人自己申報、自己交稅。去年,咱們國家搞了個“個稅改革”,把國外這套經驗搬過來了。從2020年3月1日開始正式實行。

如果妳沒選“單位申報”,妳就得自己申報個稅。別問,不申報行不行。個稅關乎我們的錢包,積極點,總沒錯的~

往嚴重了說,偷稅漏稅屬於刑事犯罪,範冰冰、薇婭都是前車之鑒。所以,大家千萬別不當壹回事。

分享壹個個稅&五險壹金計算器,平時每個月的繳納金額可以自己直接計算得出~

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02

退稅從哪來?

那退稅具體個啥情況?這跟扣稅方式有關系。 現在扣稅,是預扣預繳。 即每月壹扣,或有收入就扣。

每次扣多少?根據5000起征額來計算。

比如妳工資才3000塊,沒資格繳稅,不扣。

要是工資8000塊,那扣90塊的稅。

看起來,把每月扣的稅加起來,就是壹年要交的稅,我們姑且叫它“總稅1”。但實際操作,沒這麽簡單粗暴。

因為稅務部門在第二年的3月1日-6月30日,會根據我們的年度匯總收入,再算壹遍我們該交的稅,姑且叫它“總稅2”。

總稅2有個計算公式,很復雜,簡化壹下:

總稅2=(全年收入-60000年度免征額-其他免稅收入)*稅率-速算扣除數。

記不住也沒關系,稅務部門會幫妳算好。那去哪裏看這兩個數呢?

很簡單,下壹個“個人所得稅”APP。

用手機、身份證註冊,註冊後再登陸,綁定銀行卡。然後,找到“首頁-常用業務-綜合所得年度匯算”:

按提示操作,就能看到總稅1(即“已繳稅額”)和總稅2(即“應納稅額”)。

總稅1和總稅2的關系,分三種。

第壹種:總稅2=總稅1,不退不補

說明妳已經交的稅,就是妳該交的。問了壹圈,不少朋友就這情況。

這說明啥? 說明這些朋友,就在壹家公司上班,只有壹份收入。 工薪族的朋友,不信,妳可以打開APP看看是不是這樣。

第二種:總稅1>總稅2

說明稅交多了,要退稅。妳們肯定想知道:哪類人會多交稅呢?

壹是低收入的。

個稅月免征額是5000,對應著年免征額是6萬塊。而前面說了,扣稅是每月先扣壹個數,年底再算總賬。

就可能出現,按月算,要交稅;但按年算,又不用交稅的情況。

舉個栗子。

小明,1月年終獎加工資,壹***發了8000塊,後面11個月則照常領工資,每月3000塊。按5000的個稅起征點算,小明1月得交90塊的稅。但,壹算年收入,小明才41000塊。

比個稅年度6萬塊的免征額還低。那他其實不用交稅。

已經交的90塊,稅務局就得還給他。

退稅常見的第二類:是有多個收入的斜杠青年。

去年個稅改革,壹大變化—— 把稿酬、勞務酬勞、特許權使用費,和工資收入合並計稅了。

而稿酬、勞務報酬等,800塊就要交稅,按20%的比例交。和工資收入合並計稅後,變成5000塊起交,已經能省點稅。要是對應的稅率再低於20%,那更能少交不少。

這種情況下,就會產生退稅。所以,有兼職收入的朋友,比如學生黨,別怪大白沒提醒妳,趕緊看看妳能拿個多大的退稅紅包。

03

沒退稅反倒要補稅,咋回事?

前面說的都是退稅。那為啥有朋友要補稅呢?

補稅,就對應了總稅1和總稅2的第三種關系: 總稅1<總稅2。

即妳已經交的稅,比妳實際要交的稅少。自然得補上。

補稅,壹般也發生在有多份收入的朋友身上。

但跟前面說的“多份收入,退稅”恰恰相反。它問題出在,不同收入渠道,分別報稅後:

1)5000塊免征額重復扣

2)采用了更低的稅率

而稅收部門,將妳的年度收入匯總清算時,只扣1次免征額,且可能用壹個更高的稅率。

還是舉栗說明:

小明當月換工作。到下個月時,他拿到了兩份收入:前公司的,現公司的。

假設都是30000塊。要是兩家公司分別報稅,即(30000-5000)*3%,就都扣走750塊的稅。但對於稅務部門,小明當月的實際收入是60000塊。

那他該交的稅=(60000-5000)*10%-2520(速算扣除數)=2980。

看到沒,原來的報稅,少交了差不多壹半。那小明自然得補呀~

04

能不能合法地少交稅?

退稅開心。補稅,等於把吃進去的肉,再吐出來,心疼呀。

那有沒有辦法能合理合法地少交稅呢?有。

做慈善這種高大上的方式,我就不說了。

普通人能利用上的,主要是「專項附加扣除」。

說白了,就是6種指定的花銷,可以用來抵扣個稅。

1.孩子上學

有壹個孩子在上學,不管是幼兒園、小學、初中、高中、大學、研究生還是博士。

那每個月有1000塊不用交稅。

兩個孩子,就是2000塊。

2.自己上學或考證

學歷教育,比如自考成人本科,每個月400塊不用交稅,最多48個月。

如果是職業考試,比如教師資格證,證書下來那壹年,3600塊可以免稅;

3.首套房貸

每個月1000塊,不用交稅;

最多免240個月。

要是結婚了,家裏有2套房,也只能拿壹套出來免稅。

4.房租

每個月800、1100、或1500塊,具體免多少,看妳的城市。

不過,要是申請了房貸免除,即使妳真在租房,也不能再申請房租免除。

5.贍養老人

父母年紀得在60歲以上。

每月最多2000塊。

不是獨生子女,就得和兄弟姐妹壹起分攤這2000。

6.大病治療費

醫保報銷後,妳自己出的錢,超過1萬5。

可以申請免交個稅,每年最多8萬塊。

妳自己的不夠,可以把配偶、子女的也加進來。

註意哦,以上大說的都是 稅前扣除

比如2000塊,不是說妳直接少交2000塊的稅,而是說有2000塊不用交稅了。

至於具體少交多少,就看妳有幾項滿足了。

想少交稅,還是從「專項附加扣除」去多動動腦筋。

比如房租啦(房東不配合,只要妳有合同,可以自己填上去)。

比如免稅分配啦,是由壹個人申請100%,還是兩個人各申請50%(像有兩個孩子的;婚前各有壹套房的)。

不妨在個稅APP上多測試下,說不定有驚喜哦~

05

這幾點壹定要註意

最後,針對這次個稅申報,大白再提幾個醒:

1.這次退稅,個體戶不包括,請自動忽略;

2.退稅可以不操作,反正損失的是妳自個的錢,就當給國家做貢獻了。

但如果要補稅的, 壹定要補(400塊以下,依據政策,可以不補)。且壹定要在6月30日前補齊。

否則不僅要交滯納金(每日萬分之五);還會上征信,影響妳貸款買房買車;再嚴重點,算刑事犯罪。

總之,依法納稅是每個公民的義務呀。別想逃,也逃不過(補稅不補,稅務部門可能直接從妳收入裏扣,壹點不客氣~)。

3.操作時,註意檢查下妳的收入對不對

有公司可能盜用了妳的信息,來做假賬(尤其是學生朋友),但稅卻是妳出,那也別客氣,APP直接舉報。

4.目前有些收入是沒統計的

比如房租、股票、股息、分紅、境外收入……當然了,妳想交稅,妳可以自己填上去~

最後,給大家送上壹份人民日報的解讀,要是看不懂,就結合上面的分析,多看幾遍。

還還還有問題,直接問國家稅務局12366~

今天這篇大家也可以收藏著。以後每年的3月-6月,都用得著。辛苦碼字,大家點個贊哦~

妳是退稅?還是要補稅?歡迎評論區分享~

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