本書目錄
前言
第壹章 稅收概述
本章考點提示
第壹節 稅收的基本概念
考點1稅收的概念和基本特征
第二節 現代市場經濟條件下的稅收
考點2現代市場經濟條件下稅收的職能
考點3現代市場經濟下稅收的原則
第三節 中國稅收制度的沿革
考點4稅收制度的含義及發展
考點5我國稅收制度的沿革
第二章 稅收負擔
本章考點提示
第壹節 稅收負擔的壹般問題
考點1稅收負擔的概念、影響稅收負擔的因素
考點2稅收負擔的分類
考點3稅收負擔的歸宿與轉嫁
第二節 中國宏觀稅負水平
考點4中國宏觀稅負水平及主要影響因素
考點5中國宏觀稅負的國際比較
考點6中國宏觀稅負的未來走勢
第三節 中國地區稅收負擔分析
考點7地區稅負水平現狀
考點8影響地區稅負水平的因素
第四節 中國行業與企業稅收負擔分析
考點9行業間稅負差異的主要原因
考點10同業稅負
考點11企業稅負分析
第三章 稅收制度與稅制結構
本章考點提示
第壹節 稅收制度要素
考點1稅收制度的構成要素
第二節 稅收的分類
考點2稅收的分類
考點3國際上關於稅種劃分的基本框架
第三節 稅制結構
考點4稅制結構的概念
考點5不同類型的稅制結構及特點
考點6稅制結構演變的壹般特征、當代世界稅制結構發展與特征
考點7我國現行稅制結構
第四章 稅法
本章考點提示
第壹節 稅法概述
考點1稅法的定義
考點2稅法的地位及與其他法律的關系
第二節 稅收法律關系
考點3稅收法律關系的構成
考點4稅收法律關系的產生、變更與消滅
考點5稅收法律關系的保護
第三節 稅法體系
考點6稅法體系概述
第四節 稅法的適用與解釋
考點7稅法的適用
考點8稅法的解釋
第五節 稅法的效力
考點9稅法的時間效力
考點10稅法的空間效力
考點11稅法的對人效力
第五章 稅權
本章考點提示
第壹節 稅權概述
考點1稅權的劃分
第二節 稅收立法權
考點2稅收立法權的含義
考點3我國稅收立法權劃分的現狀
第三節 稅收執法權
考點4稅收執法權主體
考點5稅款征收權
考點6稅務檢查權
考點7稅務稽查權
考點8稅務行政復議裁決權
考點9稅務行政處罰權
第四節 稅收司法權
考點10稅收司法權概述
考點11稅收司法權主體
考點12稅收司法權管轄範圍
考點13稅收司法權行使程序
第五節 稅法解釋權
考點14稅法解釋權概述
第六章 營業稅
本章考點提示
第壹節 營業稅概述
考點1營業稅的概念與發展
考點2各國營業稅制度的壹般規定
考點3營業稅的作用
第二節 營業稅的適用範圍
考點4營業稅的納稅義務人
考點5扣繳義務人
第三節 營業稅的稅目、稅率
考點6稅目
考點7稅率
第四節 營業稅的計稅依據
考點8計稅依據的壹般規定
考點9計稅依據的具體規定
第五節 營業稅的優惠
考點10起征點
考點11稅收優惠規定
第六節 營業稅的計算
考點12營業稅應納稅額的計算
第七節 營業稅的申報與繳納
考點13納稅義務發生時間
考點14納稅期限
考點15營業稅的申報和納稅地點
第八節 營業稅特殊業務處理
考點16兼營不同稅目的應稅行為
考點17混合銷售行為
考點18兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為
考點19營業稅與增值稅征稅範圍劃分
第七章 企業所得稅制度
本章考點提示
第壹節 企業所得稅概述
考點1企業所得稅概述
第二節 企業所得稅納稅人及征稅對象
考點2企業所得稅的納稅人
考點3企業所得稅的征稅對象
第三節 企業所得稅稅率
考點4企業所得稅的稅率
第四節 企業所得稅的計稅依據
考點5收入總額
考點6不征稅收入和免稅收入
考點7扣除原則和範圍
考點8不得扣除的項目
考點9虧損彌補
第五節 資產的稅務處理
考點10固定資產的稅務處理
考點11生物資產的稅務處理
考點12無形資產的稅務處理
考點13長期待攤費用的稅務處理
考點14存貨的稅務處理
考點15投資資產的稅務處理
考點16稅法規定與會計差異的處理
第六節 企業所得稅稅收優惠
考點17免征與減征優惠
考點18高新技術企業優惠
考點19小型微利企業優惠
考點20加計扣除優惠
考點21創投企業優惠
考點22加速折舊優惠
考點23減計收入優惠和稅額抵免優惠
考點24民族自治地方優惠和非居民企業優惠
考點25其他有關行業的優惠
考點26其他優惠政策
第七節 企業所得稅的計算
考點27居民企業應納稅額的計算
考點28境外所得抵扣稅額的計算
考點29居民企業核定征收應納稅額的計算
考點30非居民企業應納稅額的計算
考點31房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理
第八節 企業所得稅源泉扣繳
考點32企業所得稅源泉扣繳的扣繳義務人和扣繳方法
考點33企業所得稅源泉扣繳的稅源管理和征收管理
考點34非居民企業所得稅核定征收辦法
第九節 特別納稅調整
考點35特別納稅調整的概念
第十節 企業所得稅征收管理
考點36企業所得稅的納稅地點、納稅期限、納稅申報
考點37跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理
考點38合夥企業所得稅的征收管理
考點39新增企業所得稅征管範圍調整
第十壹節 企業所得稅特殊業務處理
考點40企業資產損失稅前扣除的所得稅處理
考點41企業重組的所得稅處理
第八章 個人所得稅制度
本章考點提示
第壹節 個人所得稅概述
考點1個人所得稅的基本原理
考點2個人所得稅的納稅義務人
第二節 個人所得稅征稅項目
考點3所得來源的確定
考點4應稅所得項目
第三節 個人所得稅稅率
考點5各項應稅所得的稅率
第四節 個人所得稅應納稅所得額的確定
考點6費用減除標準
考點7附加減除費用適用的範圍和標準
考點8每次收入的確定
考點9應納稅所得額的其他規定
第五節 個人所得稅優惠政策
考點10免征個人所得稅的優惠
考點11減征個人所得稅的優惠
考點12暫免征收個人所得稅的優惠
考點13對在中國境內無住所，但在境內居住l年以上、不到5年的納稅人的
減免稅優惠
考點14對在中國境內無住所，但在壹個納稅年度中在中國境內居住不超過90日的納稅
人的減免稅優惠
第六節 個人所得稅的計算和申報繳納
考點15工資、薪金所得應納稅額的計算
考點16個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
考點17對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
考點18勞務報酬所得應納稅額的計算
考點19稿酬所得應納稅額的計算
考點20特許權使用費所得應納稅額的計算
考點21利息、股息、紅利所得應納稅額的計算
考點22財產租賃所得應納稅額的計算
考點23財產轉讓所得應納稅額的計算
考點24偶然所得和其他所得應納稅額的計算
考點25自行申報納稅
考點26代扣代繳納稅
第七節 個人所得稅特殊業務處理
考點27對個人取得全年壹次性獎金等計算征收個人所得稅的方法
考點28特定行業職工取得的工資、薪金所得的計稅方法
考點29公務交通通信補貼收入、失業保險費、各種免稅之外的保險金的征稅方法
考點30關於企業改組改制過程中個人取得的量化資產征稅問題
考點31在外商投資企業、外國企業和外國駐華機構工作的中方人員取得的工資、
薪金所得的征稅問題
考點32在中國境內無住所的個人取得工資薪金所得的征稅問題
考點33關於個人取得退職費收入征免個人所得稅問題
考點34對個人因解除勞動合同取得經濟補償金的征稅方法
考點35個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅的方法
考點36辦理補充養老保險退保和提供擔保個人所得稅的征稅方法
考點37個人股票期權所得個人所得稅的征稅方法
考點38企業高級管理人員行使股票認購權取得所得個人所得稅的征稅方法
考點39納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅的方法
考點40個人取得拍賣收入征收個人所得稅
考點41其他特殊業務的個人所得稅處理辦法
第九章 財產行為稅制度
本章考點提示
第壹節 資源稅
考點1資源稅基本原理
考點2納稅義務人
考點3稅目、單位稅額
考點4課稅依據和應納稅額的計算
考點5稅收優惠
考點6征收管理
第二節 土地增值稅
考點7土地增值稅基本原理
考點8納稅義務人
考點9征稅範圍
考點10若幹具體情況的判定
考點11稅率
考點12應稅收入與扣除項目
考點13應納稅額的計算
考點14稅收優惠
考點15征收管理
考點16房地產開發項目業土地增值稅清算
第三節 城鎮土地使用稅
考點17城鎮土地使用稅基本原理
考點18納稅義務人
考點19征稅範圍
考點20計稅依據、稅率與應納稅額的計算
考點21稅收優惠
考點22征收管理
第四節 房產稅
考點23房產稅基本原理
考點24納稅義務人和征稅對象
考點25計稅依據、稅率與應納稅額的計算
考點26稅收優惠
考點27征收管理
第五節 車船稅
考點28車船稅基本原理
考點29車船稅的納稅義務人、征稅範圍、稅目和稅率
考點30車船稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點31稅收優惠
考點32征收管理
第六節 印花稅
考點33印花稅基本原理
考點34印花稅的納稅人
考點35印花稅的稅目與稅率
考點36印花稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點37稅收優惠
考點38征收管理
第七節 煙葉稅
考點39煙葉稅的納稅人、征稅範圍、計稅依據和應納稅額的計算
考點40煙葉稅的征收管理
第八節 城市維護建設稅和教育費附加
考點41城市維護建設稅概述
考點42城市維護建設稅的納稅義務人和稅率
考點43城市維護建設稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點44城市維護建設稅的稅收優惠
考點45城市維護建設稅的征收管理
考點46教育費附加
第十章 耕地占用稅和契稅
本章考點提示
第壹節 耕地占用稅
考點1耕地占用稅基本原理
考點2納稅義務人和征稅範圍
考點3應納稅額的計算
考點4稅收優惠和征收管理
第二節 契稅
考點5契稅基本原理
考點6契稅的納稅人、征稅對象和稅率
考點7應納稅額計算
考點8稅收優惠
考點9契稅的征收管理
第十壹章 稅收征管制度
本章考點提示
第壹節 稅收征管制度概述
考點1稅收征管法的概念和適用範圍
考點2稅收征管法的遵循主體
考點3稅收征收管理權利和義務的設定
第二節 稅務登記
考點4稅務登記主體與登記管理體制
考點5設立登記
考點6變更登記
考點7註銷登記
考點8停業、復業登記
考點9外出經營報驗登記
考點10稅務登記證的作用和管理
考點11登記協助制度
考點12非正常戶處理
第三節 賬簿、憑證管理
考點13賬簿設置管理
考點14賬簿、憑證的使用和保管
第四節 發票管理
考點15發票的印制與領購制度
考點16發票的開具與保管制度
考點17發票的檢查制度
考點18稅控管理
第五節 納稅申報
考點19納稅申報的主體和內容
考點20納稅申報的期限和延期納稅
考點21納稅申報的方式
第六節 稅款征收
考點22稅款征收原則
考點23稅款征收的方式
考點24稅款征收制度
考點25減免稅收制度
考點26稅額核定和稅收調整制度
考點27未辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人，以及臨時從事生產、
經營納稅人的稅款征收制度
考點28稅收保全措施
考點29稅收強制執行措施
考點30欠稅清繳制度
考點31稅款的退還和追征制度
考點32稅款入庫制度
第七節 稅務檢查與稅務稽查
考點33稅務檢查的形式和方法
考點34稅務檢查的職責
考點35稅務稽查
第八節 稅收管理員制度
考點36稅收管理員制度概述
考點37稅收管理員的工作職責和工作要求
考點38對稅收管理員的管理監督
第九節 納稅評估
考點39納稅評估概述
考點40納稅評估指標和納稅評估對象
考點41納稅評估方法
考點42評估結果處理
考點43評估工作管理
考點44納稅評估通用分析指標及其使用方法
第十節 納稅服務
考點45納稅服務概述
考點46納稅服務內容
考點47辦稅服務廳
考點4812366納稅服務熱線和稅務網站
考點49考核與監督
第十壹節 稅收征管法律責任
考點50納稅人和扣繳義務人的稅收法律責任
考點51銀行或其他金融機構在稅收管理中的法律責任
考點52稅務機關的法律責任
考點53稅務代理人的法律責任
第十二章 稅收法制
本章考點提示
第壹節 稅務行政處罰
考點1稅務行政處罰的內容和原則
考點2稅務行政處罰的設定和種類
考點3稅務行政處罰的主體、管轄與適用
考點4稅務行政處罰的簡易程序
考點5稅務行政處罰的壹般程序
考點6稅務行政處罰的執行
第二節 稅務行政復議
考點7稅務行政復議的概念和特點
考點8稅務行政復議的受案範圍
考點9稅務行政復議的管轄
考點10稅務行政復議的申請人、被申請人與申請程序
考點11稅務行政復議的受理
考點12稅務行政復議的證據
考點13稅務行政復議審查和決定
考點14行政復議的其他規定
第三節 稅務行政訴訟
考點15稅務行政訴訟的概念和原則
考點16稅務行政訴訟的管轄
考點17稅務行政訴訟的受案範圍
考點18稅務行政訴訟的起訴和受理
考點19稅務行政訴訟的審理和判決
第四節 稅務行政許可
考點20稅務行政許可的概念、基本特征和範圍
考點21稅務行政許可的實施機關和實施程序
考點22監督檢查和法律責任
2013年以前還是考這個的，後來安徽省公務員考試地稅系統的專業課不考稅收了，只考計算機、財會類等。
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