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廣州企業所得稅怎麽申報,請告訴我詳細的流程和要做什麽工作,包括核定和查賬的

1

年度企業所得稅申報流程

1

、系統初始設臵:包括納稅人信息和初始數據核對。

⑴納稅人信息:填寫納稅人稅務登記相關基本信息。

⑵稅款所屬時期:

填寫納稅人稅款所屬時期起、

所屬時期止

(系統默認狀態為

2010.01.01-2010.12.31

同時選擇征收方

:

查賬征收?或?核定定率征收

⑶初始數據:填寫納稅人年度申報信息中需根據稅務機關

CTAIS

(中國稅收征管信息系統)進行初始化的數據和信息。

⑷研發費用、設備與創投臺帳:填寫納稅人研發費用、環保

設備、節能節水設備、安全生產設備、其他設備、創投設備抵免

相關數據。

2

、年度申報表填寫:包含有年度納稅申報表及其附表和財務報

表的錄入、保存和修改。

鑒於年度納稅申報表許多數據相為依據的復雜性及相關數

據的邏輯關系,建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行:

⑴第壹步

附表壹:收入明細表(金融企業收入明細表、事業單位社會

團體民辦非企業單位收入明細表)

附表二:成本費用明細表(金融企業成本費用明細表、事業

單位社會團體民辦非企業單位支出明細表)

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建設工程造價管理 建設工程計價 建設工程造價案例分析 建設工程技術與計量

2

研發費用:研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表

⑵第二步

附表五:稅收優惠明細表

附表六:境外所得稅抵免計算明細表

附表七:以公允價值計量資產納稅調整表

附表八:廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表

附表九:資產折舊、攤銷納稅調整明細表

附表十:資產減值準備項目調整明細表

附表十壹:長期股權投資所得(損失)明細表

⑶第三步

附表三:納稅調整項目明細表

⑷第四步

附表四:企業所得稅彌補虧損明細表

⑸第五步

主表:中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表(

A

表)

利潤表

資產負債表

3

、關聯業務報告填寫

:

包含有關聯業務報告及其附表的錄入、

保存、修改和打印等功能。

⑴第壹步

表壹:關聯關系表

⑵第二步

3

表三:購銷表

表四:勞務表

表五:無形資產表

表六:固定資產表

表七:融通資金表

⑶第三步

表二:關聯交易匯總表

表八:對外投資情況表

表九:對外支付款項情況表

4

、審核打包:對申報數據進行校驗,並將其壓縮打包到

U

盤。

5

、大廳申報:到我局辦稅服務大廳進行

U

盤導入申報

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