年度企業所得稅申報流程
1
、系統初始設臵：包括納稅人信息和初始數據核對。
⑴納稅人信息：填寫納稅人稅務登記相關基本信息。
⑵稅款所屬時期：
填寫納稅人稅款所屬時期起、
所屬時期止
（系統默認狀態為
2010.01.01-2010.12.31
）
同時選擇征收方
式
:
查賬征收?或?核定定率征收”
⑶初始數據：填寫納稅人年度申報信息中需根據稅務機關
CTAIS
（中國稅收征管信息系統）進行初始化的數據和信息。
⑷研發費用、設備與創投臺帳：填寫納稅人研發費用、環保
設備、節能節水設備、安全生產設備、其他設備、創投設備抵免
相關數據。
2
、年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表和財務報
表的錄入、保存和修改。
鑒於年度納稅申報表許多數據相為依據的復雜性及相關數
據的邏輯關系，建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行：
⑴第壹步
附表壹：收入明細表（金融企業收入明細表、事業單位社會
團體民辦非企業單位收入明細表）
附表二：成本費用明細表（金融企業成本費用明細表、事業
單位社會團體民辦非企業單位支出明細表）
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2
研發費用：研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表
⑵第二步
附表五：稅收優惠明細表
附表六：境外所得稅抵免計算明細表
附表七：以公允價值計量資產納稅調整表
附表八：廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表
附表九：資產折舊、攤銷納稅調整明細表
附表十：資產減值準備項目調整明細表
附表十壹：長期股權投資所得（損失）明細表
⑶第三步
附表三：納稅調整項目明細表
⑷第四步
附表四：企業所得稅彌補虧損明細表
⑸第五步
主表：中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表（
A
表）
利潤表
資產負債表
3
、關聯業務報告填寫
:
包含有關聯業務報告及其附表的錄入、
保存、修改和打印等功能。
⑴第壹步
表壹：關聯關系表
⑵第二步
3
表三：購銷表
表四：勞務表
表五：無形資產表
表六：固定資產表
表七：融通資金表
⑶第三步
表二：關聯交易匯總表
表八：對外投資情況表
表九：對外支付款項情況表
4
、審核打包：對申報數據進行校驗，並將其壓縮打包到
U
盤。
5
、大廳申報：到我局辦稅服務大廳進行
U
盤導入申報