項目建議書是項目投資者向其主管部門申報的文件,在國家項目審批中廣泛使用。應該從宏觀角度討論項目立項的必要性和可能性,把項目投資的想法變成粗略的投資建議。項目建議書的提交可用於項目審批機關作出初步決策。可以減少項目選擇的盲目性,為下壹步的可行性研究奠定基礎。
項目建議書往往在項目前期。因為項目條件還不夠成熟,只有規劃意見,項目具體建設方案還不清楚。市政、環保、交通方面的專業意見還沒有處理。項目建議書主要論證項目建設的必要性,建設方案和投資估算比較粗略,投資誤差在20%左右(可行性研究報告10%)。
此外,對於大中型項目和壹些技術復雜、涉及面廣、協調性大的項目,以及涉及利用外資的項目,只有在項目建議書批準後,才能開展對外工作。項目建議書壹般在機會研究之後,可行性研究報告之前。
因此,我們可以說,它是對項目開發周期初期基本情況的總結,是選擇和批準項目的依據,也是制作可行性研究報告的依據。
研究內容
項目建議書[1]的研究內容包括市場調研,項目建設的必要性和可行性研究,項目產品的市場、項目建設內容、生產工藝和設備、重要技術經濟指標的分析,主要原材料的需求、投資估算、投資方式、資金來源和經濟效益的初步估算。
定位編譯
受不同行業、資金規模、建築面積、投資方式的影響,項目建議書側重點不同。為確保項目順利通過地區或國家發改委審批完成項目備案,項目建議書的編制必須有專業且經驗豐富的咨詢機構協助,部分大型項目提交的項目建議書和可行性研究報告必須加蓋相應級別咨詢機構的公章,其中最高級別為國家甲級。
生產基礎:準確的數據,資深的研究團隊,經驗豐富的分析團隊。
如何區分準備
項目建議書的編制可以從以下三點進行區分:
(1)在壹個總體設計範圍內,由壹個或幾個單位工程組成,在行政上實行統壹管理,在經濟上實行統壹核算的主體工程、配套工程和附屬設施,應編制成統壹的項目建議書;
(2)在總體設計範圍內,每個經濟上獨立核算的項目都要編制項目建議書;
(3)在總體設計範圍內,分期建設項目應單獨編制項目建議書。[2]
與可行性研究報告的差異
第壹,意義不同。項目建議書又稱項目申請,是項目單位向國家發展改革委項目管理司提交的新建、擴建項目的書面申請。項目建議書的主要作用是決策者對項目建議書的內容進行綜合評價後,決定是否批準項目。
可行性研究報告也是投資決策前對擬建項目進行綜合技術經濟分析的科學論證。是對擬建項目有關的自然、社會、經濟、技術等方面進行調查、分析、比較,並對項目建成後的社會、經濟效益進行預測的書面材料。在此基礎上,綜合論證項目建設的必要性、財務盈利性、經濟合理性、技術先進性和適應性,以及建設條件的可能性和可行性,從而為投資決策提供科學依據。
第二,學習的內容不同。項目建議書是對項目的初步選擇,其決定是否開展下壹步工作主要取決於建議書的必要性和可行性。可行性研究要求進行全面深入的技術經濟分析和論證,進行多方案比較,推薦最佳方案,或以充分的理由否決項目,為最終決策提供可靠的依據。
第三,基礎數據基礎不同。項目建議書依據國家中長期規劃、行業、區域規劃和產業政策,擬建項目的相關自然資源條件和生產布局,以及項目主管部門的相關批準文件。可行性研究報告不僅以批準的項目建議書為研究依據,而且以詳細設計資料和其他資料為編制依據。
第四,內容復雜,深度不同。兩個階段的基本內容相似,但項目建議書的要求略顯簡單和定性。在此基礎上,對可行性研究報告進行充實和補充,使其更加完善,有更多的定量論證。
第五,投資估算的精度要求不同。壹般情況下,項目建議書的投資估算是經過計算或與國內外同類項目進行比較,誤差允許控制在20%以上。可行性研究報告必須對項目所需的全部費用進行詳細、準確的核算,誤差要求不超過10%。[3]
核心價值
項目建議書是國有企業或政府投資項目單位為推進某壹項目而提出的具體項目建議書文件。它是專門為擬建項目提出的壹個框架性總體思路。這份報告的核心價值是:
——作為擬建項目主體提交審批部門審批的依據;
——作為項目批準後編制項目可行性研究報告的依據;
——作為投資建議書將項目的投資理念變為現實的依據;
——作為項目開發周期初期總結基本情況的依據。[4]
功能
決策者在綜合評估項目建議書的內容後,才能做出是否批準項目的決定。
準備信息
1.項目初步方案:總投資、產品及簡介、產量、預計銷售價格、直接費用及清單(包括主要材料規格、來源及價格)。
2、技術及來源、外觀設計專利標準、工藝說明、工藝流程圖,對生產環境有特殊要求的,請說明(如防塵、減震、防輻射、降噪、防汙染等。).
3.項目廠區:廠區位置、建築平方米、廠區布局、購買價格、當地地價。
4.企業近三年的審計報告(包括財務指標、應收及預付賬款周轉次數、產品、產成品、原材料、動力、現金等周轉次數。).
5.預計項目新增人數、擬設置部門及工資水平、項目工資總額(含福利費)。
6.提供公司運營費用、管理費用等的大概數值。在過去三年中扣除工資及其在收入中所占的比例。
7.公司享受的增值稅、所得稅稅率及其他補貼和優惠項目。
8.項目的產品價格和原材料價格按不含稅價格計算。如能明確含稅價格,請逐項列出各種原材料的進項稅率和各種產品的銷項稅率。
9.項目設備選型表(應註明設備名稱及型號、來源、價格、進口,備案項目用電指標可不單獨計量,過程中需要外部協助的,請註明)。
10.其他資料和信息應根據工作進展的需要隨時溝通。