可以異地做賬和報稅,報稅基本都是網上,只要網上操作就可以完成申報和繳稅。
《企業所得稅法》第五十壹條規定,非居民企業取得本法第三條第二款規定的所得時,以機構或者場所所在地為納稅地點。非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所,符合國務院主管稅務機關規定條件的,可以選擇由其主要機構或者場所繳納企業所得稅。
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,以扣繳義務人所在地為納稅地點。
法律依據
《中華人民共和國企業所得稅法》第五十壹條
非居民企業取得本法第三條第二款規定的所得,以機構或者場所所在地為納稅地點。非居民企業在中國境內設立兩個或者兩個以上機構、場所,符合國務院主管稅務機關規定條件的,可以選擇通過其主要機構或者場所合並繳納企業所得稅。
非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,以扣繳義務人所在地為納稅地點。
異地預繳企業所得稅如何做賬?
借:應交稅費-某些稅費
貸款:銀行存款
需要累計
借記:應付職工薪酬管理費用等科目的所得稅費用。
貸款:應付稅款-某些稅款
壹、企業預繳增值稅的核算應分為壹般納稅人和小規模納稅人:
(1)壹般納稅人會計處理。壹般納稅人實際預繳增值稅時,不需要計提。他們只需要根據實際繳納的稅款做如下會計分錄:借記:應交稅金-應交增值稅(已交稅金);貸款:銀行存款。有的企業將預期增值稅計入“應交稅金——應交增值稅(未交增值稅)”科目,貸記“銀行存款”科目。其實兩者沒有區別,只是準則規定選擇第壹種,這樣以後查賬的時候會更清楚;
(2)小規模納稅人的會計處理。小規模納稅人預繳增值稅時,不需要計提撥備。因為“應交稅金-應交增值稅”不需要進行明細科目核算,只需要借記“應交稅金-應交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目即可。
2.預收企業所得稅的會計處理預收企業所得稅時,應借記“應交稅金——應交企業所得稅”,貸記銀行存款。現在的問題是,預繳企業所得稅時是否需要作如下會計分錄:借方:所得稅費用;貸:應交稅費-應交企業所得稅。實際上,是否需要計提是會計準則規定的事項,體現了權責發生制和收支比例原則。
壹般企業在利潤總額的基礎上按月或按季預繳,按年結算。此時,由於收入已經實現,所得稅費用可以先預提,再按月或季預繳,即可以借入“所得稅費用”;貸“應交稅金——應交企業所得稅”。