壹、金稅四期開發年底完成，到底有多強大? 金稅四期，終於官宣了。2022年9月22日的會議上，王軍局長宣布“金稅四期”將於今年年底開發完成，建成納稅人“壹人式檔案”，實現了從“人找數”填報到“數找人”確認的轉變。 金稅四期到底有多強大?以後每壹個自然人，都將是壹個納稅人，妳的納稅人的身份信息，妳在哪兒上班兒，家裏邊兒幾個孩子，幾個老人，幾個兄弟姐妹，幾個老婆，妳壹個月的收入是多少等，這些數據都會有。往後余生最懂妳的人，就是稅務局了。 二、金稅四期是啥? 提到金稅四期，網上傳的很邪乎，很多人就很害怕，那金稅四期它到底是個啥呢? 其實，金稅四期是在金稅三期的基礎上進行了壹個升級和提升，它的主旨還是在金三的基礎上進行壹些修補和修改，它並不是壹個新的系統。 那補充了什麽，修改了什麽呢? 它是增加了壹些非稅和其他監管部門的信息，同時又將原來的分析對比方法和後臺監控的手段，由傳統的互聯網+信息化系統提升為人工智能和雲處理的狀態。 之前稅務局會建立各種風險分析的模型，用對比分析法、推理分析法、邏輯分析法、比較分析法等等，來對企業的信息進行各種的分析。在它設置的這個預警值的範圍內，妳的問題他都能篩選出來，不在這裏邊兒的問題其實是篩不出來的。 以後又加上了人工智能，讓機器人自己分析，人工沒有識別出來的風險，所以說以後的風險推送會更加的精準。 有人說現在已經是金稅四期了。有人說沒有，還是金三呢。對不對呢?可以說都對，也可以說都不對。其實從現在來看，金四和金三它就並沒有壹個非常明確的界限。它不像當年金三上線的時候是導入了壹個全新的系統。從目前的趨勢來看，全面的電子發票的運行，就意味著金稅四期的全面實施。 金稅三期的時候，發票主要是以紙質發票為主，發票系統需要對紙質發票上的所有的內容，進行壹個數字化的處理之後，後臺再去進行壹個分析和應用。而金稅四期呢，紙質的發票就不會再用了，全面采用電子發票的運行模式以後，發票生成之後，數據信息分析會即刻形成;不再需要先通過紙質的內容再進行數據化的轉換，轉化了之後再分析，這麽復雜了。 三、金稅四期對個人的影響有哪些? 金稅四期將會影響到每壹個人的納稅情況。 私卡交易監控: 金稅四期上線之後，對資金的監控將會更為嚴格，特別是個人卡交易。個人名下壹張銀行卡涉案，5年內不能開新戶，同時記入征信，基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實現“讓守信者處處受益，讓失信者處處碰壁”!壹旦失信，妳將寸步難行。 隨著金稅四期的上線，國家可以更細致、更全面地了解中國企業和稅收居民的信息，數字人民幣也在推進落實中。 引入高凈值人群反避稅條款: 對於高凈值人群來說，伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中，首次引入反避稅條款進入征信，海內外資產收支更透明。 金稅四期稽查的是誰?第壹波查的是資本性所得;第二波查的是網紅、娛樂明星;第三波查的是老板。 老板從對公賬戶往個人賬戶轉款，超過20萬都算大額。老板從對公賬戶往個人賬戶轉，這壹步妳們謹慎做。因為壹旦妳轉到老板個人賬戶上，會默認為妳的股息分紅，讓妳補繳20%的個稅。 金稅四期嚴查的是個人卡。金稅四期對個人賬戶流水多少會被監管?簡單說，這3種情況，會被重點監管。 1、任何賬戶的現金交易，超過5萬元。 2、公戶轉賬，超過200萬元。 3、私戶轉賬超20萬元(境外)或50萬元(境內)。 2022年個人銀行賬戶進賬高於這個數要小心了，大額交易會被嚴查!中國人民銀行2020年已經發布了《關於大額現金管理的通知》，首先從浙江、深圳、河北率先開始作為試點，試點期為兩年。 四、金稅四期對企業的影響與應對 (壹)金稅四期對企業有哪些影響? 企業自以為妳隱藏得很深的東西，不合規的東西會很快暴露出來。國家和稅總局就是寄希望於“金四”電子發票。希望通過電子發票這種形式，掌握企業的經營的情況、申報核算的情況。 通過妳的每壹筆交易，自動形成納稅信息。在這種情況下，希望能夠將涉嫌虛開發票、虛抵發票進行有效的打擊。也許以後的虛開會徹底消失，就像打敗小偷的其實不是警察，是滿天的攝像頭和消費的數字化。 如果全面電子發票在全國落地實施，會形成壹張網，那就意味著信息的即刻生成加上人工智能化的數據分析，再打通金融、進出口、民政、教育、公安等等70多個部門的信息。那麽我們企業除了合規運營，其實是別無出路的。 註意!從10月17日起，這7種避稅方法查到必罰:1、買發票。2、對開發票、環開發票。3、故意用現金或者個人卡發工資。4、用現金收支貨款。5、到處找發票抵稅。6、代繳社保。7、大量員工個稅零申報。 這9類交易容易被稽查:1、現金交易超5萬。2、公轉公超200萬。3、私戶轉賬金額過大，境內轉賬超50萬，境外轉賬超20萬。4、規模小但流水巨大。5、轉入轉出異常，如分批轉入集中轉出，或者是集中轉入分批轉出。6、資金流向與經營無關。7、公戶私戶頻繁互轉。8、頻繁開銷戶。9、閑置賬戶大量交易。 不過，大家也不用過分擔心，目前來看，金水四期所有技術層面的問題都已經解決了，跟其他部門的信息打通，還是沒有那麽順利的。我們國家大方向，還是維穩。實現這些，都是早早晚晚的事兒，或者說即便是實現了，也會配套相應的政策給到我們。 特別是這幾年，每年國家都發布相應的優惠政策，給到我們這些中小微企業，比如說小規模開普票，免征增值稅;企業所得稅減半減半再減半......其實，對於現在的小微企業來說，稅負已經非常低了。 等低到它小於妳的不合規成本的時候，妳再去想歪門邪道，也就沒有什麽意義啦。我們中小微企業的老板和財務人員，現在要有壹個合規的意識，從現在開始壹步壹步的分階段的去實施，提前做好準備和布局。 (二)金稅四期環境下，企業該如何應對? 1、盡快排查公司存在的潛在風險(兩套賬，有沒有收入隱瞞、有沒有虛開發票、有沒有成本虛提、有沒有稅款少報等)，對於遺留問題和風險拿出可行的解決方案， 不要再拖延。 2、根據自己企業的實際情況和業務模式，搭建適合自己的納稅管理的標準、目標和實施方案，就是未來我們在合規的大背景下，該怎麽做?要把希望寄托在系統上，而不是寄托在某壹個人身上，要搭建合規的納稅管理模式。 3、壹定要做好財務團隊的建設，提升現有的財務團隊人員的素質，做好梯隊建設，確保團隊能夠把前納稅管理做好;如需要的話，要引入外部的專家，尤其是在遺留問題的解決和體系的建設這兩方面。外部專家的引入看起來是花成本的，其實是成本最低的，可以降低企業的試錯成本，同時能夠幫助企業在最短的時間裏面打造最好的效果，把遺留問題的風險降到最低。
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