2023年最嚴稅務監管年,金稅四期+六部門出擊
從9月份稅務王軍局長宣布“金稅四期”將於年底完成開發上線,到11月份國務院吹風會宣布,聯合銀、稅、工、市監、外管、海關六部門聯合出擊,嚴查狠打各類涉稅犯罪行為,短短兩個月時間,國家就重拳出擊,推出了多項針對稅務的嚴征管政策,可見這次國家的態度有多硬,勢必打造合規的稅務征管體系,這也為各行各業的老板們提了個醒,財稅合規已是必然趨勢。2023年雙政下的征管嚴,對跨境電商的影響
金稅四期上線,是“以數治稅”來精準監管,說的簡單點,就是通過大數據來精準監管,特別是個人銀行卡,以前銀行對個人卡也監控,如果是法人,股東,並且私轉私流水過大,也會停用,只是沒有金稅四期全面執行後的力度這麽大,違規後果也很嚴重。 亞馬遜跨境電商將會是重災區!為什麽這麽說呢?目前跨境電商普遍存在的三大問題,出口報關、資金回款、稅務問題,差不多是金稅四期下最容易查、也是查得最嚴的幾個點。 1、出口報關 報關不合規,是跨境電商財稅風險的源頭,可能很多跨境賣家不理解。對於跨境電商企業來說,產品銷售出口是從報關開始,目前很多跨境中小賣家都選擇“雙清包稅”模式、或者買單出口,即把產品貨物交給第三方物流公司,自己就不用管事,這樣操作雖然方便,但其實存在著很大的風險。以物流公司的名義出口,那麽妳的公司在海關那沒有出口記錄的,金稅四期下,大數據篩查只要有異常情況,勢必會引起稅局的上門稽查,壹旦查到公司賬務這塊有問題,但又沒有出口記錄,稅局就會視同公司所有業務為內銷,那就得補交增值稅,還有滯納金和罰款,這算下來就是壹筆不曉得成本。 2、資金回款 目前,跨境電商收款主要包含兩類。 壹是以商業銀行為主的模式。部分跨境電商平臺與海外銀行合作,接受海外買家使用信用卡付款和進行線下匯款,之後由賣家通過銀行間跨境清算,最終將貨款匯款到企業賬戶。 二是以第三方支付平臺為主的模式。跨境支付機構與國外銀行建立合作,線上賣家通過第三方支付機構向海外買家收款,再由支付機構向賣家結算外匯。 而第二種方式是目前大多數跨境中小賣家常見的操作,特別是直接通過第三方平臺收款至個人賬戶上,然後再通過個人賬戶發工資、付供應商款、其他支出等,這樣操作既方便又“省稅”。金稅四期上線後,特別是推出稅銀聯動後,國家對個人賬戶的監管會更加嚴,而企業法人、合夥人、股東、組織的個人賬戶更是重點監管對象。試想壹下,互聯網大數據的監管下,所有銀行流水數據都是實時聯動互通的,金稅四期下根據異常預警機制同步到稅局,到時就不是稅局會不會抽查,而是不得不查! 3、稅務風險 當前從事跨境電商的商家,基於業務發展的需要,使用員工和第三方自然人信息註冊大量中國公司用於店鋪註冊(以下簡稱“店鋪公司”),進行矩陣式運營,以便獲得更多的平臺流量及用戶關註。這些店鋪公司壹般無人員,店鋪公司獲取訂單後,由另外主體出口,完成貨物的交付及收款,而店鋪公司長期零申報處理,這個模式下,可能被稅局質疑公司長期存續但零申報的合理性,及訂單轉由其他企業履約的合理性。 另外,就是賬務方面帶來的稅務風險,有些跨境賣家選擇做兩套賬,外賬做給稅務局看,自然有些企業為了少交稅、不交稅,只能虛假做外賬。而內賬給自己看,所以更真實。通過這種方式來偷稅漏稅,但這些小伎倆真的能瞞得過稅務局嗎? 金稅四期下,銀行、稅務、海關、商務、外管局數據都是同步聯動的,只要出現壹點問題,就能掀翻老底,妳真的可以做到天衣無縫嗎?再有就是個人賬戶收款也會帶來非常大的稅務風險,看看這幾年,稅務稽查案曝雷的幾率,是不是比早期要更頻繁,國家已經在重拳出擊,不可能再讓妳像以前那邊隨意操作的。2023年金稅四期下,財稅合規已是必然趨勢
隨著“金稅四期”的落成,在稅務監管趨嚴的新形勢下,商家需強化納稅意識,加強稅收合規管理,同時可以善用稅收優惠政策合理降低企業稅負,規避稅收風險。主動咨詢專業的財稅服務商機構或財稅平臺,分析梳理問題,建立稅收合規體系,讓企業經營可以走的更安穩,更長遠。