妳可以有壹個平衡。在進項稅期末，貸方有余額。妳需要查看明細賬，看認證後是否轉出。您還需要為轉出做分錄，以避免余額留在進項稅中。
進項稅哪些項目不能抵扣？
1.根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務院令第691號)第十條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(壹)為簡易計稅、免征增值稅、集體福利或者個人消費而購買的貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；
(二)外購商品以及相關勞務和運輸服務的非正常損失；
(3)非正常損失的在產品和產成品耗用的購進貨物(不含固定資產)、勞務和運輸勞務；
(四)國務院規定的其他項目。
二、根據《財政部國家稅務總局關於全面推進營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2065 438+06]36號)附件壹《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條的規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(壹)用於簡單計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。所涉及的固定資產、無形資產和不動產僅指專用於上述項目的固定資產、無形資產(不包括其他權益類無形資產)和不動產。納稅人的社交和娛樂消費屬於個人消費。
(二)非正常損耗采購的貨物及相關的加工、修理修配和運輸服務。
(3)非正常損失的在產品和產成品耗用的購進貨物(不含固定資產)、加工修理勞務和運輸勞務。
(四)不動產的非正常損失，以及不動產所消耗的商品采購、設計服務和建築勞務。
(5)非正常損失的在建房地產項目耗用的商品、設計服務和施工服務。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝修的房地產，均為在建房地產項目。
(6)購買的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
(七)中華人民共和國財政部、國家稅務總局規定的其他情形。
本條第(四)、(五)項所稱貨物，是指構成房地產實體的材料和設備，包括建築裝飾材料和給排水、采暖、衛生、通風、照明、通訊、燃氣、消防、中央空調、電梯、電力、智能建築設備及配套設施。除另有規定外，本通知附件規定的內容自2065438起執行。
根據《財政部國家稅務總局關於全面推進營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2065 438+06]36號)附件二《關於營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》第二條，原增值稅壹般納稅人購買服務、無形資產或者不動產，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(1)用於簡單計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費。所涉及的無形資產和不動產僅指專用於上述項目的無形資產(不包括其他權益類無形資產)和不動產。
納稅人的社交、娛樂消費屬於個人消費。
(2)采購貨物的非正常損失，以及相關的加工、修理修配和運輸服務。
(3)非正常損失的在產品和產成品耗用的購進貨物(不含固定資產)、加工修理勞務和運輸勞務。
(4)不動產的非正常損失，以及不動產所消耗的外購商品、設計服務和建造服務。
(5)在建房地產項目非正常損失消耗的購進貨物、設計勞務和施工勞務。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝修的房地產，均為在建房地產項目。
(6)貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和購買的娛樂服務。
(七)中華人民共和國財政部、國家稅務總局規定的其他情形。
上述第(四)、(五)項所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和設備，包括建築裝飾材料和給排水、采暖、衛生、通風、照明、通訊、燃氣、消防、中央空調、電梯、電氣和智能建築設備及配套設施。
納稅人接受貸款服務向貸款人支付的與貸款直接相關的投融資咨詢費、手續費、咨詢費等費用，不得在銷項稅額中抵扣。
進項稅期末抵扣是否有余額？在科目余額表中，允許進項稅貸方在期末有余額。只要有余額，也意味著本來可以抵扣的進項稅不能抵扣，企業可能已經退貨等等。如果期末進項稅有余額，說明企業當月不需要繳納增值稅。