壹、正面回答 虧損企業所得稅匯算清繳期限企業繳納所得稅，按年計算，分月或者分季預繳，繳納所得稅時，會計分錄，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅，對於虧損的金額實際上是產生了可抵扣暫時性差異，要以虧損額乘以所得稅稅率計算確認遞延所得稅資產，借：遞延所得稅資產，貸：所得稅費用按匯算前虧損的做壹張相反的沖回來，調多少沖多少。 二、分析詳情 所得稅匯算清繳是上年度所得稅清算的壹個過程，每年5月31日前需向稅務機關提交，所得稅匯算清繳方法，整理賬本和報表、查補未入賬收入、及時付款費用、費用扣除、核對稅款、填寫申報表、企業的匯算清繳納稅申報。 三、所得稅匯算請假的流程是什麽？ 1、需要先登錄個人所得稅； 2、點擊開始申報，選擇申報年度，稅務系統已為大家提前預填好年度收入納稅數據，再選擇我需要申報表預填服務進入，點擊對應項目，進入詳情界面核對； 3、進入標準申報界面後，系統會自動歸集納稅年度的收入納稅數據，並直接預填至相應申報欄次，如果不放心可以點進詳情界面進行核對； 4、選擇工資薪金，獎金計稅方式選擇進行設置，最多只能保留壹筆單獨計稅的年終獎； 5、在確認相關數據無誤後，點擊下壹步，提交申報進行繳款或退稅。
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