壹、適用範圍
本表適用於享受專用裝置投資額抵免優惠的納稅人填報。
二、填報依據和說明
納稅人根據稅法、《財政部 國家稅務總局關於執行環境保護專用裝置企業所得稅優惠目錄、節能節水專用裝置企業所得稅優惠目錄和安全生產專用裝置企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》（財稅〔2008〕48號）、《財政部 國家稅務總局 國家發展改革委關於公布節能節水專用裝置企業所得稅優惠目錄（2008年版）和環境保護專用裝置企業所得稅優惠目錄（2008年版）的通知》（財稅〔2008〕115號）、《財政部 國家稅務總局 安全監管總局關於公布〈安全生產專用裝置企業所得稅優惠目錄（2008年版）〉的通知》（財稅〔2008〕118號）、《財政部 國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若幹問題的通知》（財稅〔2009〕69號）、《國家稅務總局關於環境保護、節能節水、安全生產等專用裝置投資抵免企業所得稅有關問題的通知》（國稅函〔2010〕256號）等相關稅收政策規定，填報本年發生的專用裝置投資額抵免優惠情況。
三、有關專案填報說明
1.第1列“年度”：填報公歷年份。第6行為本年，第5至第1行依次填報。
2.第2列“本年抵免前應納稅額”：填報納稅人《中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第25行“應納所得稅額”減第26行“減免所得稅額”後的金額。2009-2013年度的“當年抵免前應納稅額”：填報原《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》第27行“應納所得稅額”減第28行“減免所得稅額”後的金額。
3.第3列“本年允許抵免的專用裝置投資額”：填報納稅人本年購置並實際使用《環境保護專用裝置企業所得稅優惠目錄》、《節能節水專用裝置企業所得稅優惠目錄》和《安全生產專用裝置企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護、節能節水、安全生產等專用裝置的發票價稅合計金額，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規定退還的增值稅稅款以及裝置運輸、安裝和除錯等費用。
4第4列“本年可抵免稅額”：填報第3列×10%的金額。
5.第5至9列“以前年度已抵免額”：填報納稅人以前年度已抵免稅額，其中前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前壹年度與“專案”列中的前五年度、前四年度、前三年度、前二年度、前壹年度相對應。
6.第10列“以前年度已抵免額—小計”：填報第5+6+7+8+9列的金額。
7.第11列“本年實際抵免的各年度稅額”：第1至6行填報納稅人用於依次抵免前5年度及本年尚未抵免的稅額，第11列小於等於第4－10列，且第11列第1至6行合計數不得大於第6行第2列的金額。
8.第12列“可結轉以後年度抵免的稅額”：填報第4－10－11列的金額。
9.第7行第11列“本年實際抵免稅額合計”：填報第11列第1+2+…+6行的金額。
10.第8行第12列“可結轉以後年度抵免的稅額合計”：填報第12列第2+3+…+6行的金額。
11.第9行“本年允許抵免的環境保護專用裝置投資額”：填報納稅人本年購置並實際使用《環境保護專用裝置企業所得稅優惠目錄》規定的環境保護專用裝置的發票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規定退還的增值稅稅款以及裝置運輸、安裝和除錯等費用。
12.第10行“本年允許抵免節能節水的專用裝置投資額”：填報納稅人本年購置並實際使用《節能節水專用裝置企業所得稅優惠目錄》規定的節能節水等專用裝置的發票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規定退還的增值稅稅款以及裝置運輸、安裝和除錯等費用。
13.第11行“本年允許抵免的安全生產專用裝置投資額”：填報納稅人本年購置並實際使用《安全生產專用裝置企業所得稅優惠目錄》規定的安全生產等專用裝置的發票價稅合計價格，但不包括允許抵扣的增值稅進項稅額、按有關規定退還的增值稅稅款以及裝置運輸、安裝和除錯等費用。
四、表內、表間關系
1.表內關系
（1）第4列＝第3列×10%。
（2）第10列＝第5+6+…+9列。
（3）第11列≤第4－10列。
（4）第12列＝第4-10-11列。
（5）第7行第11列＝第11列第1+2+…+6行。
（6）第8行第12列＝第12列第2+3+…+6行。
2.表間關系
（1）第7行第11列≤表A100000第25-26行。
（2）第7行第11列＝表A100000第27行。
（3）第2列＝表A100000第25行-表A100000第26行。
匯算清繳上報時，稅額抵免優惠明細表A107050-前五年度0必須=本年度的前五年度2011是什麽意這個原因，我也遇到正好今天解決了。稅額抵免優惠明細表這張表不管有沒有都要填，資料預設是0，只需要年度2011、2012、2013、2014、2015填上，就可以提交了。
匯算清繳A107040所得稅優惠明細表不自動計算什麽原因妳好！A107040是“減免所得稅優惠明細表”。表中的第4、29行是自動計算；第2、18、20行需要填相應的表格才能顯示。其他行次是根據妳（單位）享受優惠的情況填寫。不能自動計算可能的原因有：1、妳是否是直接在電子表格上填寫，如果是，那麽表格裏要新增相應的計算函式才行；2、軟體錯誤。軟體是否及時升級或者軟體裏有檔案丟失。
希望能幫到妳，如對回答滿意，請采納
A105050《職工薪酬納稅調整明細表》填報說明本表適用於發生職工薪酬納稅調整專案的納稅人填報。納稅人根據稅法、《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）、《財政部國家稅務總局關於扶持動漫產業發展有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2009〕65號）、《財政部國家稅務總局商務部科技部國家發展改革委關於技術先進型服務企業有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕65號）、《財政部國家稅務總局關於進壹步鼓勵軟體產業和積體電路產業發展企業所得稅政策的通知》（財稅〔2012〕27號）等相關規定，以及國家統壹企業會計制度，填報納稅人職工薪酬會計處理、稅法規定，以及納稅調整情況。壹、有關專案填報說明1.第1行“壹、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。2.第2行“其中：股權激勵”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關規定建立職工股權激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額；第4列“稅收金額”填報行權時按照稅法規定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。3.第3行“二、職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額；第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例（14%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。4.第4行“三、職工教育經費支出”：根據第5行或者第5+6行之和填報。5.第5行“其中：按稅收規定比例扣除的職工教育經費”：適用於按照稅法規定職工教育經費按比例稅前扣除的納稅人填報。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的金額，不包括第6行可全額扣除的職工培訓費用金額；第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例；第3列“以前年度累計結轉扣除額”填報以前年度累計結轉準予扣除的職工教育經費支出余額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×扣除比例與本行第1+3列之和的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”，為第1-4列的余額；第6列“累計結轉以後年度扣除額”，為第1+3-4列的金額。6.第6行“其中：按稅收規定全額扣除的職工培訓費用”：適用於按照稅法規定職工培訓費用允許全額稅前扣除的的納稅人填報。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用，且按稅法規定允許全額扣除的職工培訓費用金額；第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例（100%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。7.第7行“四、工會經費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的工會經費支出金額；第2列“稅收規定扣除率”填報稅法規定的扣除比例（2%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×2%與本行第1列的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。8.第8行“五、各類基本社會保障性繳款”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的各類基本社會保障性繳款的金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的各類基本社會保障性繳款的金額。第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。9.第9行“六、住房公積金”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的住房公積金金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的住房公積金金額；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。10.第10行“七、補充養老保險”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的補充養老保險金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的補充養老保險的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×5%與本行第1列的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。11.第11行“八、補充醫療保險”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算的補充醫療保險金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×5%與本行第1列的孰小值填報；第5列“納稅調整金額”為第1-4列的余額。12.第12行“九、其他”：填報其他職工薪酬支出會計處理、稅法規定情況及納稅調整金額。13.第13行“合計”：填報第1+3+4+7+8+9+10+11+12行的金額。二、表內、表間關系（壹）表內關系1.第4行＝第5行或第5+6行。2.第13行＝第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。3.第5列＝第1-4列。4.第6列＝第1+3-4列。（二）表間關系1.第13行第1列＝表A105000第14行第1列。2.第13行第4列＝表A105000第14行第2列。3.第13行第5列，若≥0，填入表A105000第14行第3列；若＜0，將其絕對值填入表A105000第14行第4列。相關政策——國家稅務總局公告2014年第63號國家稅務總局關於釋出《中華人民***和國企業所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)》的公告國家稅務總局公告2014年第28號國家稅務總局關於釋出《中華人民***和國企業所得稅月[季]度預繳納稅申報表[2014年版]等報表》的公告
2014年度的企業所得稅，稅額抵免優惠明細表怎麽填妳這屬於虧損不交稅，不是減免稅。匯繳的時候如果調整後還是虧損無需繳納，也無需賬務處理
稅額抵免優惠明細表為什麽是灰色的填不上數字此表適用於享受專用裝置投資額抵免優惠的納稅人填報。
說明不適合妳們的
匯算清繳應交稅費明細表怎麽填（增值稅期末賬面余額如期末余額為貸方數字，說明期末應繳而未繳的增值稅額。
如期末余額為借方數字，說明期末還有待抵扣的增值稅額，且當期無增值稅費繳交。
“匯算清繳”是什麽意思？壹、匯算清繳，企業所得稅是按年計征，按季預繳，年度匯算清繳。匯算清繳的期限是年後4個月內，這是給企業壹個全面自查自核的機會，也最後壹次的調整機會，該提的提足，不該進成本費用的全部剔除，確保不繳冤枉稅（多繳），減少少繳稅的風險（偷稅）。
二、匯算清繳是納稅調整，不需要作會計處理的，通過調整增加應納稅所得額征收企業所得稅，只是減少了可供企業稅後分配的利潤。
三、清繳中應該把握的幾個方向：
1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入帳。
2、成本方面：主要是成本結轉與收入是否匹配，是否有多結轉的情況存在。
3、費用方面：主要是計提專案是否符合規定，是否有多提情況存在（特別是與工資有關的專案）；列支渠道是否正確（特別是與福利費專案有關的）；按實扣除專案是否計算正確（特別是招待費、廣告費專案）；
4、繳稅方面：除主稅種要核查外，還有其他的小稅種是否都已按規定繳納，如房產稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等。
匯算清繳：彌補以前年度虧損明細表填寫“盈利額或虧損額”填 每年的 納稅調整後所得.填表說明中有。
今年沒有彌補虧損的可以不填。因為妳已經沒有虧損彌補了。
我認為，是妳說的那樣。
請問匯算清繳中納稅調整明細表以下幾項怎麽填？1、請記住壹點基礎的思路：會計做賬是按權責發生制，所得稅是按收付實現制來處理的。
2、計提的費用，從所得稅的基本原理來說，是不允許扣除的。但是，計提的稅金等除外。此處，需要具體對待了。福利費和教育附加計提與實付的差額，需要進行納稅調整。計提的會員費，按講是不能扣除的。但是主管稅務機關如果認可了，那這不需要調整了，這樣填寫表格的時候還可以少填幾個數字。
3、除了生產人員的工資必須進行計提，以使收入和成本能匹配外，象福利費等最好不要計提。否則，所得稅匯算清繳的時候，財務人員自己就麻煩了。