中美兩國政府就避免雙重征稅和防止偷漏稅達成了協議。
協議第19條和第20條涉及中國留學生在美國的免稅問題，中國留學生可以據此向美國稅務部門申請免除聯邦所得稅。
壹般來說，中國留學生只和以下四種稅有關(沒有從美國政府獲得任何收入的，比如國家資助的留學生，不用交稅)。
1，FICA稅，這是壹個聯邦退休基金，全稱是聯邦保險貢獻法案，占收入的7%，J-1和F-1簽證持有者不用交。如果是第壹次扣除，可以持護照到學校的留學生辦公室或人事處辦理免檢手續。
2.聯邦稅，這是最高的比例。按收入分，留學生約占11%-15%。因為中美有避免雙重征稅的協議，留學生可以全部或部分免稅。
3.州稅。稅率因州而異。以賓夕法尼亞州為例。年收入4500元以下的免，5400元以上的交2%。兩者的比例根據收入不同而不同。免稅協議不適用於州稅，但有些收入(如獎學金、聯誼)還是免稅的，但妳得去找院長開證明。
4.地方稅，稅率和稅法因地而異。以賓夕法尼亞州立大學所在的州立學院為例，65438+當地收入的0.8%，而外國人只需要交0.5%。每次從收入中扣繳65，438+0.8%，第二年春天報稅時憑護照向當地稅務部門返還65，438+0.3%。
免除聯邦稅的問題:如果留學生的收入是獎學金，就不用交稅；如果屬於個人勞務收入，可以從總收入中去掉5000元再計算聯邦稅。至於TA和RA屬於哪種收入，可以在報稅時問當地稅務機關，以他們的回答為準。
如果不做聲明，留學生每月的所得稅會自動扣除，雖然很大壹部分是不用交的。要避免這種損失，可以申請豁免。FICA只需要申請壹次，地方稅不能免。
對於聯邦稅，妳可以從部門辦公室獲得W-4和W-4E卡，在每年2月25日之前填寫並上交，妳將免於扣除。
每年春天，留學生都會收到納稅申報表，讓妳計算壹年的應納稅額，多退少補。填表的時候可以找老同學和留學生辦公室咨詢。每年報稅的截止日期是4月15日。如果您沒有支付或退還稅款，您可以在此日期之前發送。如果妳要退稅，妳越早寄出退稅單，妳就越早得到退稅。
希望對妳有幫助。