國內國際貿易的發展恢復迅速,規模持續擴大,源於國家給予的壹定的幫助,但貿易企業的持續良好發展,還需自身財稅架構的調整,以及相關稅收優惠政策的幫扶,才能起到更好的助推作用。筆者會給各位推薦壹些可享受的合適的稅收優惠政策,幫助各大貿易企業發展壯大。
貿易行業三大稅負壓力:1、稅負壓力大
貿易公司稅務這塊壹向都是很高的,主要稅種為增值稅,所得稅,加股東分紅稅。貿易公司的增值稅為13%,所得稅為25%,股東分紅稅為20%。其增值稅相比其他行業來說會高出很多,其他行業增值稅普遍為3%,6% , 9%,不同行業稅率就不壹樣。
2、缺乏進項票
貿易公司會經常缺乏進項票,缺乏進項票來抵稅,那增值稅就會高出很多。比如貿易公司上家是小規模企業只能開3%的票,那剩下的10%就得自己承擔。而且真實存在的支出也有可能無法取得合規進項,在企業所得稅匯算清繳時,按稅法規定就要增加應納所得額,導致企業多繳納企業所得稅。同時,未取得專票,也不能作為進項抵扣,增加了增值稅稅負。
3、人工成本高
人力資本是商貿服務業創造產品高附加值的主要源泉,在企業成本結構中,人工成本占比高。據統計,根據服務屬性不同,人工成本占比從20%到50%不等。而人工成本是不能作為增值稅進項抵扣的,導致商貿服務業普遍增值稅稅負高。
貿易公司稅負壓力解決方案:那又有什麽辦法能解決進項?有兩個相關稅收優惠政策。
1、申請國家小微企業補助
2、在業務真實和合法納稅的情況下,尋找提供稅收優惠政策的總部經濟招商園區,利用稅務籌劃入駐園區享受稅收扶持。
如何落地:以新公司、分公司或子公司的名義成立有限公司,享受園區給予壹定比例的稅收扶持,降低企業負擔。園區獎勵的稅收資金以壹定比例按月/季度扶持給企業,此種方式安全又合法。
財政扶持案例:原本實際應繳納稅額:
增值稅應繳納:3000萬/1.13*13%=345.13萬
企業所得稅應繳納:2000萬/1.13*25%=442.48萬
入駐稅收優惠園區享受稅收返稅(成立有限公司)
增值稅:345.13萬*50%(地方留存)*70%(返還比例)=120.8萬,實際繳納224.33萬。
企業所得稅:2000萬/1.13*15%=256.49萬;256.49萬*40%(地方留存)*70%(返還比例)=74.34萬
實際繳納182.15萬,直接為企業節省了200多萬的稅費。
3.自然人代開:自然人代開,綜合稅率2.5%-3%,企業經營過程中還是會存在著無票支出,這個時候可以選擇自然人代開,只要客戶願意接受,就可以選擇自然人代開,行業壹般沒有什麽限制。
希望我的回答能給予您幫助,望采納~