納稅常識課程 1.稅收基本常識
限於篇幅，給妳列幾層框架，看看對妳能否有用：
壹、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調整稅收關系的法律規範的總稱。其核心內容就是稅收利益的分配。
二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公***權力對社會產品進行分配的形式。稅收是滿足社會公***需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規範性（固定性）。
三、稅收的產生。稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩余產品，社會前提是有經常化的公***需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公***權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行“初稅畝”從而確立土地私有制時才出現的。
四、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之壹，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。
五、稅收制度構成的七個要素
1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規定負有納稅義務關直接向稅務機關繳納稅款的自然人、法人或其他組織
2.關於納稅的知識
稅收的取得是取之於民，用之於民。
稅收的作用，
1.稅收是國家財政的主要來源，是國家進行社會建設，發展社會公***事業，救助自然災害的重要財力保障
2.建設發展社會主義市場經濟，還需要通過稅收對經濟運行進行調節，實現國民經濟的持續快速健康發展。
3.國家通過稅收對納稅人的經濟活動進行有效的監督
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營業稅的概念：
營業稅是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人，就其所取得的營業額征收的壹種稅。營業稅屬於流轉稅制中的壹個主要稅種。
營業稅的特點：
（壹）征稅範圍廣、稅源普遍
營業稅的征稅範圍包括在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產和銷售不動產的經營行為，涉及國民經濟中第三產業這壹廣泛的領域。第三產業直接關系著城鄉人民群眾的日常生活，因而營業稅的征稅範圍具有廣泛性和普遍性。隨著第三產業的不斷發展，營業稅的收入也將逐步增長。
（二）以營業額為計稅依據，計算方法簡便
營業稅的計稅依據為各種應稅勞務收入的營業額、轉讓無形資產的轉讓額、銷售不動產的銷售額（三者統稱為營業額）， 稅收收入不受成本、費用高低影響，收入比較穩定。營業稅實行比例稅率，計征方法簡便。
（三）按行業設計稅目稅率
營業稅與其他流轉稅稅種不同，它不按商品或征稅項目的種類、品種設置稅目、稅率，而是從應稅勞務的綜合性經營特點出發，按照不同經營行業設計不同的稅目、稅率，即行業相同，稅目、稅率相同；行業不同，稅目、稅率不同。營業稅稅率設計的總體水平較低。
納稅人的營業額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產向對方收取的全部價款和價外費用；但是，下列情形除外：
（壹）運輸企業自中華人民***和國境內運輸旅客或者貨物出境，在境外改由其他運輸企業承運乘客或者貨物的，以全程運費減去付給該承運企業的運費後的余額為營業額。
（二）旅遊企業組織旅遊團到中華人民***和國境外旅遊，在境外改由其他旅遊企業接團的，以全程旅遊費減去付給該接團企業的旅遊費後的余額為營業額。
（三）建築業的總承包人將工程分包或者轉包給他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人或者轉包人的價款後的余額為營業額。
（四）轉貸業務，以貸款利息減去借款利息後的余額為營業額。
（五）外匯、有價證券、期貨買賣業務，以賣出價減去買入價後的余額為營業額。
（六）財政部規定的其他情形。
下列項目免征營業稅：
（壹）托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的育養服務，婚姻介紹，殯葬服務；
（二）殘疾人員個人提供的勞務；
（三）醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務；
（四）學校和其他教育機構提供的教育勞務，學生勤工儉學提供的勞務；
（五）農業機耕、排灌、病蟲害防治、植保、農牧保險以及相關技術培訓業務，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治；
（六）紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書畫院、圖書館、文物保護單位舉辦文化活動的門票收入，宗教場所舉辦文化、宗教活動的門票收入。
除前款規定外，營業稅免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。
3.稅務知識怎麽去學
這個不好說，我雖然是江西省稅務學校畢業的，而且還是稅務代理專業，但現在，除去在深圳市喬本金剛石刀具有限公司做做金剛石磨頭的業務、偶爾處理壹下出納帳之外，也沒有太去接觸稅務這壹方面，關鍵是現在的政策不斷在變化，如果想要學好並且與時俱進的話，建議您找專業的稅務師事務所，從頭開始做起，應該會有很大的幫助哦。我還有壹個朋友，趁著現在網店還不需要交稅，就在淘寶店折騰起了外貿童裝之類的，叫藝菲幸福港灣淘寶店，如果想要學的話，應該去實踐是最好的了！
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4.會計必知的稅務常識包括哪些
會計必知的稅務常識如下： （壹）存款少可遲繳稅 企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。
存款少到什麽情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。 註意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。
當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。 如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。
（二）沒有生意也申報 企業納稅申報是壹項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間；企業處於免稅期間；企業處於清算期間；清算還沒有結束；企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。
這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是壹個簡單的程序。
壹項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元 （三）視同銷售莫亂套 視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。 應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。
應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。 有壹家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，壹年累計起來有十多萬。
會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。 在營業稅法規裏，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。
企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。 視同銷售千萬別亂用。
稅法規定，企業的業務招待費有允許扣除比率的規定。 全年銷售（營業）收入凈額在1500萬元及其以下的，不超過銷售（營業）收入凈額的5‰；全年銷售（營業）收入凈額超過1500萬元的，不超過該部分的3‰。
倘若業務招待費的額度過大，不能列入稅前允許合理費用允許抵扣，那麽cpa office的審計要求列入銷售也是合理的，其實主要還是看消費了多少 （四）看損耗是否正常 企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料壹部分損耗了，壹部分形成產品。在增值稅裏，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。
因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。 壹家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發了壹部分，盤點造成損失。
稅務管理員認為是自然災害造成，屬於非正常損失。這也是壹宗冤案。
天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎麽能說是非正常損失？對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。 （五）各行各業有特例 稅務法規有壹般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。
如果對自身行業的特殊規定不了解，企業也會蒙受損失。 壹家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。
因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，壹部分可以抵扣，壹部分不能抵扣。 怎麽分？稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。
可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規定：類似的情況按報紙的文章內容與廣告各自占用的版面分攤，應該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
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只要企業是壹般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。但有壹家公司，也銷售圖書，也是壹般納稅人，稅務人員要求該公司按17%納稅。
稅務機關有什麽依據？稅務人員解釋：該公司印刷圖書的進項發票是17%，如果該公司適用13%的稅率，那不成了繳13%抵扣 17%？那稅務上怎麽平衡？ 使用稅率只與產品有關，與進項無關。 對於稅務人員的解釋壹定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。
（七）預收帳款也要繳稅？ 聽了太多預收款被稅務機關要求征稅的故事。 增值稅條例實施細則第33條規定；預收款在發出貨物才產生納稅義務。
財稅200316號也再次強調；除了銷售不動產，其他服務性業務的預收款不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅 有些企業預收款繳稅是因為對方要求開具發票。 其實，收到預收款，向對方開具預收款憑證就可以了。
預收款憑證不屬於發票，所以稅務機關不監制預收款憑證。 （八）這也是生產企業 外資生產企業“兩免三減半”的規定大家很熟悉：只有生產企業才能享受，服務企業不能享受。
到底什麽是生產企業？可能心裏很模糊 根據外資企業所得稅法，建築、貨物運輸、產業資訊、精密儀器設備維修、城市汙水處理等行業都屬於生產性企業。 眾所周知，從事建築、貨物運輸繳納營業稅，但在所得稅法規中又屬於生產性企業，看起來有點矛盾，其實壹點也不矛盾，稅不同規定不同。
（九）不發補貼發雙薪 中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發壹點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要並入當月工資繳納個人。
5.稅務專業的主要課程
政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收學、中國稅制、稅收管理、稅務代理、稅務籌劃、外國稅制、國際稅收、西方稅收學、會計學、成本會計、預算會計、管理會計、稅務會計、財務管理、審計學、經濟法、財政學、貨幣銀行學、國際經濟學等。
稅法
學分數：4 學時數：64
本課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授我國稅法的稅收法律關系的構成內容，各稅種的稅制要素，各稅種的計算方法，稅收征管法的相關規定等內容。
稅務會計
學分數：3 學時數：48
本課程是稅務專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照我國稅法和稅收征管條例，企業應如何進行納稅申報，如何調整稅基計算稅款，如何進行繳稅，以及如何進行會計處理。
稅務代理實務
學分數：4 學時數：64 本課程是稅務專業的專業核心課， 本課程的主要內容是講授從事稅務代理的過程中，如何進行稅務登記、發票領購、納稅申報等，怎樣代理稅收檢查，進行納稅調整等，學會出具相關的稅務文書。
基礎會計
學分數：4 學時數：60
該課程是本專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授會計的概念與基本職能，會計前提和會計信息質量要求，會計的對象及具體內容；設置會計科目與賬戶、復式記賬、填制與審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、編制會計報表等會計核算方法；會計核算組織形式、會計人員的職權和會計工作組織。
財務會計
學分數：7 學時數：112
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授按照會計準則的規定，運用會計核算的方法，如何將企業發生的經濟業務對六個會計要素的影響進行會計核算，以及期末財務報告的編制。
財務管理
學分數：4 學時數：64
該課程是本專業的專業核心課，本課程的主要內容是講授企業財務管理的基本理論和基本方法，並運用這些理論和方法進行企業的籌資管理、投資管理、成本費用管理、收入利潤管理、外匯管理、企業清算、以及進行財務評價。
經濟法
學分數：4 學時數：64
本課程是稅務專業的專業基礎課，本課程的主要內容是講授包括經濟法基礎理論及其實際應用，使學生系統掌握經濟法的基本理論、基本制度、基本原則，培養學生運用經濟法理論及有關法律、法規分析和解決經濟生活中的實際問題的能力。
6.稅收有哪些常識
1。
納稅人 消費稅的納稅人包括在中國境內生產和進口應稅消費品的各類企業、單位、個體經營者和其他個人。納稅人出口的應稅消費品免征消費稅，但是國家限制出口的產品除外。
2。稅目、稅率（稅額標準） 消 費 稅 稅 目 稅 率 表 稅目稅率（稅額標準）備註 壹、煙 1。
甲類卷煙 2。乙類卷煙 3。
丙類卷煙 4。雪茄煙 5。
煙絲 50% 40% 25% 25% 30% 二、酒和酒精 1。糧食白酒 2、薯類白酒 3。
黃酒 4。啤酒 5。
其他酒 6。酒精 25% 15% 240元/噸 220元/噸 10% 5% 三、化妝品30% 四、護膚護發品8%其中香皂暫減按5%的稅率征收 五、貴重首飾和珠寶玉石 1。
金、銀首飾 2。 其他首飾和珠寶玉石 5% 10% 六、鞭炮、焰火15% 七、汽油 1。
無鉛汽油 2。 有鉛汽油 0。
2元/升 0。28元/升 八、柴油0。
1元/升 九、汽車輪胎10% 十、摩托車10% 十壹、小汽車3%、5%、8%按照車型和氣缸容量確定稅率 3。 計稅方法 消費稅采用從價定率計稅和從量定額計稅兩種方法計算應納稅額，壹般以應稅消費品的生產者為納稅人，在銷售的時候納稅。
應納稅額計算公式： （1）應納稅額=應稅消費品銷售額*適用稅率 （2）應納稅額=應稅消費品銷售數量*適用稅額標準 進口的實行從價定率征稅的應稅消費品，按照組成計稅價格計算和規定的適用稅率計算納稅。
7.那位給詳細講解壹下增值稅的常識
舉例： 妳買材料1000，增值稅率17% 借：原材料 1000 應交稅金-增值稅-17% 170 貸：銀行存款 1170 妳賣產品2000。
增值稅率17% 借：銀行存款 2340 貸：產品銷售收入 2000 應交稅金-增值稅-17% 340 假定妳本月就這兩筆業務，到月底妳要交增值稅，340-170=170 如果妳借大於貸，就留記下月繼續抵消 關於那些買虛開增值稅發票的，就是他買材料時貨款中實際上就沒有交那部分增值稅，但是他在報稅時卻抵消了，這樣產品的利潤變相的增加了很多。
8.如何快速學習稅務知識
制定合理的學習計劃，進行全面、系統的學 . 第壹階段：泛讀。大概了解壹下教材的脈絡和各章的主要內容，判斷自己對該課程的理解程度，決定還需要花多長時間來進壹步學習，為進壹步學習做好思想和時間上的準備。
第二階段：精讀。按照章節學習，重點掌握每章的具體內容，特別註意基礎知識的掌握；然後趁熱打鐵及時做各章的習題，用理論聯系實際來加強對教材的理解；對尚未弄懂的問題壹個也不放過， 特別是對於復習的重點，要狠下功夫，重點對待。 第三階段：鞏固練習。在前面壹階段學習的基礎上，對於整本書的內容應該做到融會貫通，多做壹些針對性較強的綜合練習題，通過練習做到舉壹反三，學會從不同的角度進壹步掌握所學的東西， 這對於集中精力，應付考試是壹種極好的學習方式。
第四階段：總復習階段。模擬演練、測試自己。此階段應著重針對應試做壹些訓練， “ 實戰學習 ” 是很重要的。 最後，也是最重要的，多和行業內的老同誌交流，談們通過幾十年的實踐鍛煉，有壹套更完備的經驗，要有機會，讓他們帶著妳去企業查賬，妳肯定受益匪淺。