納稅申報的四種方式
(壹)上門申報
納稅人、扣繳義務人、代征人應當在納稅申報期限內到主管國家稅務機關辦理納稅申報、代扣代繳、代收代繳稅款或委托代征稅款 報告 。
(二)郵寄申報
納稅人到主管國家稅務機關辦理納稅申報有困難的，經主管國家稅務機關批準，也可以采取郵寄申報，以郵出地的郵戳日期為實際申報日期。
(三)電傳申報
實行自核自繳，且有電傳條件的納稅人，經主管國家稅務機關批準，可以采取電傳申報。
(四)現場申報
對臨時取得應稅收入以及在市場內從事經營的納稅個人，經主管國家稅務機關批準，可以在經營現場口頭向主管國家稅務機關(人員)申報。
納稅申報的所需材料
納稅人辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅申報表，並根據不同的情況相應報送下列有關證件、資料：
1、財務會計報表及其說明材料;
2、與納稅有關的合同、 協議書 及憑證;
3、稅控裝置的電子報稅資料;
4、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證;
5、境內或者境外公證機構出具的有關證明文件;
6、納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，計稅依據，扣除項目及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅項目及稅額、應減免稅項目及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等;
7、扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，並報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料;
8、稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。
納稅申報的對象
下列納稅人或者扣繳義務人、代征人應當按期向主管國家稅務機關辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委托代征稅款報告。
(壹)依法已向國家稅務機關辦理稅務登記的納稅人。
包括：
1、各項收入均應當納稅的納稅人;
2、全部或部份產品、項目或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人;
3、當期營業額未達起征點或沒有營業收入的納稅人;
4、實行定期定額納稅的納稅人;
5、應當向國家稅務機關繳納企業所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務機關辦理稅務登記，以及應當辦理而未辦理稅務登記的納稅人。
(三)扣繳義務人和國家稅務機關確定的委托代征人。
申報網上納稅的流程
1.納稅人向國稅局的征管部門提出網上申報納稅申請，經縣(市)區局審批同意後，正式參與網上申報納稅。
2.納稅人向稅務機關提供在銀行已經開設的繳稅賬戶，並保證賬戶中有足夠用於繳稅的資金。
3.納稅人與銀行簽署委托劃款協議，委托銀行劃繳稅款。
4.納稅人利用計算機和申報納稅軟件制作納稅申報表，並通過電話網、因特網傳送給稅務機關的計算機系統。
5.稅務機關將納稅人的應劃繳稅款信息，通過網絡發送給有關的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，並打印稅收轉帳專用完稅證。
6.銀行將實際劃繳的稅款信息利用網絡傳送給稅務機關的計算機系統。
7.稅務機關接收納稅人的申報信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續。
8.納稅人在方便的時候到銀行營業網點領取稅收轉帳完稅證，進行會計核算。
具體的報稅流程：
月末結帳後，開始網上電子申報，然後去稅務局交手工財務報表即可。不清楚的話可以咨詢專管員。
壹. 增值稅專用發票的領購,-------企業發生銷售業務-------在稅控系統中開具增值稅專用發票(銷項)或開具普通發票.
windows防偽稅控壹機多票開票子系統的操作
每月初2號前進行抄稅----在開票系統中打印相關發票清單報表----進行報稅 )
1) 平時開具增值稅銷項發票包括有以下幾類
? 正數發票
? 負數發票
? 帶有發票清單的發票
? 帶有銷售折扣的發票 .
2) 領購發票讀入開票系統
3) 當月發票的作廢.
4) 數據的備份 等
二. 本月如購進原材料,取得增值稅發票.(進項) ,將進項發票錄入增值稅納稅申報系統---發票管理中每月20號至月末前壹天進行增值稅進項發票的網上認證工作.
具體流程:
增值稅發票(進項)在增值稅納稅申報系統中的錄入----導出-----網上認證-----下載認證結果----導入納稅申報系統-----有錯的查詢修改----再導出----網上認證----認證 通知書 下載----認證結果查詢---直至認證全部OK p8+H
三. 增值稅專用發票的核銷(註:增值稅專用發票使用時間為二個月),到期沒有用完,要去稅局核銷.
核銷要帶以下資料去:
壹、普通發票繳銷需提供以下資料：
1、已領購的發票，包括未使用的空白發票
2、《普通發票核銷明細表》
3、發票統壹領購簿
二、專用發票核銷需提供以下資料：
1、已領購的發票，包括未使用的空白發票
2、發票統壹領購簿
3、稅控IC卡
四. 月初,壹般2號之前進行抄稅----報稅---提供相關資料給稅局
提供的資料如下:
1、抄有申報所屬月份銷項發票信息的IC卡;
2、使用小容量IC卡的企業提供增值稅專用發票銷項數據軟盤兩張(使用大容量IC卡的企業不須報送);
3、防偽稅控開票系統生成的銷項發票明細表(具體來說，Windows版開票子系統生成的是增值稅專用發票匯總表和明細表，DOS版開票子系統生成的是存根聯明細表，若由於客觀原因(例如系統故障或者被盜等)不能夠從開票系統生成，可由企業根據實際開票情況、參照格式如實填報)，開票日期從數據所屬當月的壹號至月終;
4、《電腦版增值稅專用發票領用存月報表》(以下簡稱《領用存月報表》);
5、發票購領簿;
6、抄報稅所屬期月份開具的最後壹張發票原件或復印件(以下稱發票A)、抄報稅所屬期的下月開具的第壹張發票原件或復印件(以下稱發票B)，若企業還沒有開具發票，則取第壹張空白發票原件或復印件;
7、對於作廢的專用發票，要將全部聯次壹同提供;
8、由於故障維修導致發票數據丟失的，需提供維修服務單位出具的《防偽稅控專用設備故障診斷意見書》，並攜帶發生數據丟失的發票原件;
9、若有空白核銷的發票(切角作廢)，企業還應帶空白發票的原件;
10、若企業有主、分開票機的，每臺開票機都需要提供上述資料(每臺開票機的資料只是反映本機的開票數據情況，要在資料上註明主、分機號)
註：相關表格請到就近稅務機關的辦稅服務廳索取。所有復印件需加蓋公章，並寫明?此復印件與原件相符?字樣。復印件資料統壹使用A4紙規格。
五. 抄完稅後就要準備進行網上納稅申報
將防偽稅控壹機多票開票子系統中增值稅發票銷項數據的導出---導入增值稅納稅申報系統中具體流程如下:
登陸壹機多票開票子系統，點擊?發票查詢?按鈕，如下圖：
2、選擇當前需要導入發票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發票數據，則選擇?本年12月份?，按下?確定?按鈕，
3、按下?確定?按鈕後出現當前月份對應發票的記錄查詢窗口：
請用戶註意，上圖?發票查詢窗口?中對應發票字段的排列順序是系統安裝時的缺省排列，企業電子申報管理系統默認是以以上的字段排列規則進行發票數據的讀取。
4.登陸企業電子申報管理系統，通過?銷項發票管理中?中的?從界面讀發票數據(壹機多票)?菜單讀取發票數據。
5、點擊?讀發票查詢界面?，系統自動進入對發票數據的讀取操作，並自動切換到發票查詢界面:
用戶這時可以看到發票查詢界面中發票數據在進行連續的跳閃和刷新，請用戶務必註意，數據讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標，否則可能會影響到發票數據的正常讀取。數據讀取完畢，系統自動切換操作窗口。
6、這時點擊?保存?按鈕，系統自動對當前讀取的發票記錄進行校驗和保存處理。請用戶註意，如果在發票記錄讀取後出現?發票稅目不正確?的提示，請用戶在?系統稅目初始化?中進行發票稅目的修改和更新後再執行?讀發票查詢界面?的操作。
7、主要註意事項：
1) 執行發票讀入時?發票查詢窗口?不能處於?最小化狀態?。否則系統會提示?讀取不到任何發票數據?
2) 為了保證發票數據采集的正確性，系統執行讀取?發票查詢界面?數據過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。
3) 如果用戶在發票讀取過程中出現如? 應該設置購方名稱欄目顯示?的錯誤提示，原因可能是?發票查詢界面?中發票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段，用戶必須修改並保證發票查詢界面中至少有下面9個字段的內容(與排列順沒有關系)。註意，用戶設置好對應的字段內容後記得按下?格式?按鈕，保存當前設置。
4) 9個必讀的字段內容分別是：發票種類、類別代碼、發票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標誌
5) 必讀字段的設置操作：
首先在發票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕(紅色小圓圈)，圖示如下：
點擊後出現如下的對話框，用戶這時可以通過?項目選擇?框的內容對必讀字段進行選擇。
通過?項目選擇?框中的 和 對字段進行汰選。確保?結果項目?中顯示的字段內容至少有如下9項必讀字段：發票種類、類別代碼、發票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標誌。 圖示如下：
設置好字段的顯示內容後請點擊菜單欄目上的?格式?按鈕，保存當前設置。
六. 將開票系統中的銷項導入開票系後,就可以在增值稅納稅申報系統中做納稅申報表及相關的幾個附表和資產負債表及利潤表----生成申報文件存入U盤---在國稅局網站上傳申報文件,進行網上納稅申報-----跟蹤納稅申報結果------網上申報成功後於月初10號前打印申報報表----到國稅局提交紙質申報資料.
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