2、本表“國標代碼”欄按照《國民經濟行業分類與代碼》(GB/T4754-2002)中的“小類”填寫,“產品名稱” 欄按企業的產品實際分類名稱填寫,企業生產未耗用農產品的產品不填寫本表。
3、本表“銷售額”欄按《增值稅納稅申報表》相關數據填寫。
4、本表“生產成本”、“主營業務成本”欄按企業財務核算資料相關數據填寫。
5、本表“生產成本中的外購農產品成本”欄按完工產品成本表中“原料及主要材料”填寫,如有非外購農產品的應采用合理方法剔除。
6、本表“農產品進項稅額”欄按2008年實際發生的農產品進項稅額(包括增值稅專用發票、海關完稅憑證、農產品收購憑證及普通發票)填寫。
7、本表“期末進項稅額留抵”欄填寫截止到2008年12月31日的農產品進項稅額留抵,農產品初加工企業兼營貨物,進項稅額留抵=全部期末進項稅額留抵×農產品進項稅額÷全部進項稅額。
8、本表“期末存貨中的農產品進項稅額”欄填寫是期末存貨按核定的扣除率計算的外購農產品進項稅額。期末存貨中的農產品進項稅額=期末外購農產品余額*13%+期末產成品(含在產品、半成品)成本*外購農產品占生產成本比例*13%。
註意事項:
1、不允許改變Excel模板的原有格式。不能合並單元格,不能拆分單元格,只能在合並行前追加記錄。
2、企業名稱、企業稅務登記號只能在指定位置(模板中標紅處)填寫。
3、Excel版本支持20003,如為EXCEl軟件版本為2007,則需將文件保存為2003格式。
4、壹個納稅人只能報壹個EXCEL接口文件,即:壹個納稅人只需接收壹次,多次接收以最後壹次為準。
5、“國標代碼”所在行的值為所包括產品對應值的合計,最後“合計”所在行的值為“國標代碼”對應值的合計。
6、文件最後改名為“稅務登記號_企業名稱.xls”,如例中的企業最後上報文件命名為:“110111111112345_北京農產品加工廠.xls”
7、EXCEL特別註意事項:
A:excel文檔中的sheet名稱不允許改變;
B:各記錄間、合計行前,不允許出現空行;
C:填寫數值的單元格不允許出現空格;
D:註意表中的橫向欄次關系,同時要註意各小類與所涉及的產品的小計的等式關系,以及所有小類與合計的等式關系。
E:特別強調單位都為“元”;
F:核算表內容填寫直接用模板進行填寫,不允許自己創建新文件。
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