妳們報表中貨幣資金出現負數可能由於以下原因：
1、法人或股東（或者妳所稱的老板）把公司的錢支取了，沒有及時還回來;
妳當時的會計分錄應該是：
借：其他應收款——股東借款
貸：銀行存款&庫存現金
這樣做的後果就是妳的貨幣資金（銀行存款和庫存現金都屬於貨幣資金）減少，妳的賬上就沒有貨幣資金了，因為妳的錢都被股東借走了。這種情況下妳應該把股東借公司的錢要回來，公司寫壹個現金還款收據，再入到12月份的賬裏邊，其他應收款做減少，貨幣資金就算收回來了，會計分錄應該這樣做：
借：銀行存款&庫存現金
貸：其他應收款——股東借款
2、妳的公司支出過渡，已經入不敷出了，也就是說妳們公司已經沒有錢付出了，所以支出不應該再走銀行存款或者貨幣資金，而應該走其他應付款，舉個例子：
公司購買辦公用品花費1000元，正常的會計分錄應該是
借：管理費用——辦公用品 1000
貸：銀行存款&庫存現金 1000
在銀行存款或庫存現金出現貸方余額，不足以支付的時候，應該做成如下分錄：
借：管理費用——辦公用品 1000
貸：其他應付款——股東墊款 1000
需要提醒妳的是，我國現在的有限公司或者有限責任公司，註冊資本是公司的財產，應該和股東個人的財產劃分開來，而實際中，很多人都不作區分；原則上公司的註冊資本要放在公司的賬戶上，用作公司的日常經營之用，但現在很多私人公司在註冊完成之後，用作註冊資本的這部分錢是有股東個人支配的，但是即使個人在用，妳也應該明白，這部分錢是屬於公司的，不屬於妳個人，個人用的話，也只能算作借款。