壹是第三方信息，即通過與銀行、房產、土地管理、外資管理部門的信息交換，獲取納稅人經營狀況的基本信息；
二是納稅人自主申報的信息。以前的所得稅申報表中陳述的數據和信息不能滿足納稅評估或納稅確認的需要。為了順應以信息化為基礎的稅收征管改革目標，新的企業所得稅申報表改為41表，包含了非常豐富詳細的信息。同時，2008年後，國家稅務總局出臺了許多新的所得稅政策，這些政策影響了會計與稅法的調整以及稅收優惠的永久性差異等。這些事項應該在壹整套納稅申報表的幫助下顯示出來。這也是稅務局大幅修改申報表的主要出發點。以往申報表制度的缺陷，需要在本輪改革中盡可能地優化和完善。鉑金理財培訓認為，納稅人應該積極適應這種新變化。
新的企業所得稅申報制度分為四個層次。第壹層是企業的基本信息表和主表。基本信息表是企業簡介，主表是企業所得稅信息匯總。這兩個表格必須填寫。
單層表
企業基本信息表
中華人民共和國企業所得稅年度申報表(A類)-主表
企業所得稅申報表41表格除第壹張表格需要填寫外，其他表格由納稅人登錄信息系統後根據自身情況進行核對申報。二層表服務於壹層表，即主表上的信息是二層表的集合，二層表有十二個表(考慮到所有企業類別，實際上有十五個表)。
雙層表
壹般企業和金融企業收入清單
壹般企業和金融企業成本費用清單
期間費用明細表
機構和非政府非營利組織有特殊的收入和支出表。填寫上述三表時，必須與會計報表壹致。
納稅調整項目列表
此表主要是調整會計和稅法之間的時間性差異和永久性差異。除了稅收優惠，其他的都要在這張表上進行調整和減免，可以說是整套申報表的軸心。與以往的納稅申報不同，原來的減稅項目包括稅收優惠，如符合條件的企業享受的股息紅利免稅，加上研發費用的扣除等。，而新的納稅調整項目列表排除了所有屬於稅收優惠的項目。
企業所得稅虧損清單(原件)
免稅、收入扣除和福利扣除清單
收入減免福利清單
以上兩個表在舊版申報表中沒有，但在納稅調整項目明細表中有反映。它們的相似之處在於，都是所得稅法的稅基優惠。所謂稅基優惠，是指當會計利潤調整為應納稅所得額時，其中壹部分不征稅，直接縮小稅基，實現減免稅。
他們的區別在於免稅、收入減少和扣除的清單，是單向計算的。以居民企業之間的分紅為例。如果A公司直接投資B公司獲得分紅654.38+00萬，那麽應填寫附表第三行的金額，從利潤總額中扣除的金額也是654.38+00萬，不考慮投資產生的利息費用。如果甲公司取得2000萬元的免稅債務利息收入，也不需要考慮買賣國債產生的傭金、印花稅等交易費用，以及投資國債的人工成本能否扣除，只免除單向收入額。比如R&D費用的附加扣除，如果當年開發新產品的R&D費用實際支出為10萬，那麽就可以按照15萬在稅前扣除，不考慮R&D費用投資後是否能帶來收益，產品是否有市場等。，所以也是單向計算。至於收入減免的詳細清單，這種優惠是雙向計算的。比如，符合條件的技術轉讓收入不超過500萬元，轉讓收入減半，其中轉讓收入等於技術轉讓收入減去技術轉讓成本和相關稅費，所以收入和費用的計算應該不同。
應稅收入扣除清單
創投企業需要這種形式，對中小型高新技術企業的投資額的70%用於抵扣應納稅所得額，這也是壹種計稅優惠。
以上三表均為計稅優惠，企業所得稅優惠有兩種形式:稅率優惠和稅收優惠。
優惠所得稅減免清單
稅率優惠主要是針對特定企業，如小微企業、高新技術企業、西部開發企業等，通過直接降低稅率來實現減免稅。稅率低會減少企業應納稅額，減少的部分填入所得稅減免優惠清單。優惠所得稅減免清單還包括定期減免。比如新設立的軟件企業享受“兩免三減”，符合條件的集成電路企業享受“五免五減”。該表還列出了減免的稅額。
稅收優惠列表
本表適用於申報特種設備投資信貸。上面的所得稅減免明細清單，既有稅率優惠，也有稅收優惠，但這個表格只有稅收優惠。企業購置的節能節水、環境保護和安全生產專用設備投資的65，438+00%用於抵扣企業應繳納的所得稅，余額可結轉以後五年使用，故填寫此表。
海外收入稅收抵免清單
本表適用於有境外所得的企業申報，境外所得稅收抵免分為直接抵免和間接抵免。
跨地區經營匯總納稅人年度企業所得稅分攤清單
本表適用於跨地區匯總納稅的納稅人。機構每壹納稅年度應繳納的企業所得稅由總機構和分支機構分攤。
三層表
三層表中有多種形式。
視同銷售及房地產開發企業特定業務稅收調整明細表
視同銷售包括視同銷售收入和視同銷售成本，從之前的附表1和附表2整合到壹個表中，加上房地產企業預售樓盤的增減。
未按權責發生制確認的所得稅調整列表
填寫會計中根據權責發生制而不是稅務中根據權責發生制確認收入所產生的時間差異。
投資收益納稅調整明細表
它就在那裏。
財政專項資金納稅調整清單
這是新增加的。
職工薪酬納稅調整明細表
也是新加入的。
廣告費和業務推廣費跨年度納稅調整清單
以前是，這次增加了壹些政策引起的變化。
捐贈支出稅務調整清單
也是新加入的。
資產折舊和攤銷及稅收調整表
在原表的基礎上，納入了加速折舊。
資產損失稅前扣除和納稅調整清單
源於2011第25號公告後的清單申報和專項申報，為新增內容。
企業重組納稅調整清單
是因為財稅[2009]59號文件和中華人民共和國國家稅務總局第4號公告第2010號。
政策調整的稅收調整時間表
因為在2011和2012年，國家相繼出臺了政策搬遷納稅調整新政策，此表也是為配合2011第40號公告等新政策的要求而新增的。
特殊行業準備金納稅調整清單
主要在金融、保險、證券和擔保公司填寫，因為壹般行業準備金不能稅前扣除，但這些行業可以扣除。
以上12表對應的是二層表中的納稅調整項目明細表。壹般來說，企業會使用前九個表，後三個表要麽不是具體企業，要麽每年都沒有搬遷重組等經營事項。
下面壹批三層表，前幾個表是針對稅收優惠的。
符合條件的居民企業股息、紅利等股權投資優惠回報清單。
綜合利用資源生產產品取得的收入優惠清單
金融保險機構農業優惠利息和保費收入清單。
R&D費用加扣除優惠列表
以上四個表格對應的是二層的免稅、收入減少和優惠扣除清單。
高新技術企業優惠情況及詳細名單
軟件和集成電路企業優惠情況及名單
以上兩張表對應的是二樓所得稅減免優惠清單。
境外所得納稅調整後所得清單
本表是納稅人對來源於或者發生於不同國家和地區的所得，按照稅法規定計算的境外所得納稅調整後的所得。比如妳在海外獲得654.38+00萬的投資分紅，收益是654.38+00萬嗎？不壹定。波利認為，如果融資利息用於在中國的投資，那麽融資利息應該分配給他。如果分配給他的利息是200萬，那麽海外收入就是800萬。此表主要用於調整。分配給他的200萬在國內增加，國外減少。
海外分行彌補虧損清單
現行稅法仍不允許用境內收入彌補境外虧損，因此境外分支機構的虧損只能在未來幾年用自己的收入彌補。那麽根據財稅[2009]125號公告和中華人民共和國國家稅務總局2010號公告的規定，這種損失可以分為實際損失和非實際損失。
海外所得稅跨年度結轉抵免清單
在間接抵免的情況下，從境外返還的股息應恢復到中國稅法規定的所得稅率繳納所得稅。但由於境外繳納的稅款允許按額度抵減，盈余將在以後年度結轉，所以反映在此表中。
上述三個表與第二個表中的境外所得稅抵免清單相對應。
企業所得稅匯總納稅分公司所得稅分配表
如果總公司要把利潤分配給各分公司，就會在這個表中反映分配情況。
三層表格中，前九張表格由企業稅務人員填寫，涉及稅收優惠、海外收入和總公司。要看企業會遇到什麽樣的業務場景。
四層表
兩層表中，資產折舊與攤銷列表的變化是由於2014加速折舊的新政策。新政策要求企業填寫四層表格。對於資產損失，他們需要填寫四層表，分別進行清單申報和特別申報。
固定資產加速折舊和扣除清單
資產損失稅前扣除和納稅調整清單(專項申報)
註:是否填寫上述申報表附表，由企業先進行核對。