壹般來說，出差期間發生的招待費記入“業務招待費”，但有時也要根據經辦人提供的餐飲費用的具體用途進行核算:如下:\x0d\ 1。用於招待的對方為采購單位時，應計入:銷售費用-業務招待費。\x0d\ 2。用於招待的對方為供應商時，應計入:管理費用-業務招待費。\x0d\ 3。如果是經理自己的飲食，可以計入差旅費，但是補貼不能再給經理了！\x0d\稅法對差旅費有嚴格的規定。除了發票，還要有相關證明，如出差人數、出差目的、食宿標準、出差補貼標準等。如果在稅務檢查時不能提供相關證明，稅務局有權進行調整。
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