1.收服務費，開發票。
借方:銀行存款
貸款:主營業務收入
2、提供勞務派遣人員的工資和社會保障，住房公積金由企業承擔。
借方:主營業務成本
貸款:應付款-工資
其他應付款-社會保障(企業繳納部分)
其他應付款-住房公積金(企業繳納部分)
3.支付派遣人員的工資
借:應付款-工資
貸項:庫存現金
其他應付款-社會保障等。(社保和公積金由個人承擔)
應交稅費-個人所得稅(可扣除3500和個人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應付款-社會保障等。
貸款:銀行存款
5.計提營業稅及附加稅費(按差額計提，即勞務收入減去已支付的勞務成本和社保)。
借:營業稅及附加
貸款:應交稅費-營業稅
應交稅費-城建稅
應交稅費-教育費附加
營業稅的計稅基礎是用人單位收取的全部款項扣除轉移給勞動力的工資和社保後的余額。
6.支付本企業員工的工資和費用。
借:管理費用——工資/辦公費等。
貸款:應付款項-工資或庫存現金/銀行存款。
7.期末結轉
借方:本年利潤
貸款:主營業務成本
管理費用
營業稅及附加
借方:主營業務收入
貸款:本年利潤