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二、三季度企業所得稅申報數據有誤。第四季度我該做什麽?

在第三季度,可以將今年的累計數調整到正確的值。

因為企業所得稅是以全年為基數,而不是某個季度,只要那壹年的累計數是正確的,國稅局查賬就不會有問題。我也遇到過這樣的情況,是國稅局教我這麽做的。

季度申報本身就是預申報,所以第四季度可以增加2000元管理費。也可以在結算時進行調整。數額不大。實際上,這種調整被認為是正常的。可以不去國稅改三季度利潤表和企業所得稅。

擴展數據:

企業所得稅的納稅人包括各類企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位和其他從事經營活動的組織。個人獨資企業或合夥企業不屬於企業所得稅納稅人。

企業所得稅的稅率是計算企業所得稅應納稅額所依據的法定稅率。規定壹般企業所得稅稅率為25%。非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其機構、場所從中國境內取得的所得,以及產生於中國境外但與其機構、場所實際相關的所得,繳納企業所得稅。

百度百科-企業所得稅

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