解決：首先因為沒有跨年的問題，親愛的可以在扣款當月補提超出部分，應付職工薪酬科目和銀行科目金額保持壹致。
1.如果是壹次性的懲罰性質增長建議計提的費用科目為“營業外支出-罰沒支出”。整體的分錄應為：
借：營業外支出-罰沒支出
貸：應付職工薪酬-工資
2.如果是長期性的就和正常計提社保壹樣計入“管理費用-工資-職工保險”即可，整體的分錄應為：
借：管理費用-工資-職工保險
貸：應付職工薪酬-工資
往後的月份也按照調整後的技術進行計提和繳納即可。
簡潔易懂版參考資料如下：介紹了各種情況的社保計提方式。
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