業務(1)增值稅銷項稅額=(380х60%)х17%=38.76萬
業務(2)自產空調用於本企業職工宿舍,視為銷售
增值稅銷項稅額=10х(1+10%)х17%=1.87萬
業務(3)增值稅銷項稅額=(540+160)÷(1+17%)х17%≈101.71萬
業務(4)進項稅,數字妳沒給出
業務(5)作為職工福利的不可以抵扣
業務(6)增值稅進項稅額=3.2萬
業務(7)增值稅進項稅額=1.6萬
綜上甲公司本月
增值稅銷項稅額=38.7+1.87+101.71
增值稅進項稅額=業務四的妳沒給出+3.2+1.6
應該增值稅=增值稅銷項稅額-增值稅進項稅額
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