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梁文濤主編的稅法第二章增值稅課後的實戰演練題目

業務(1)增值稅銷項稅額=(380х60%)х17%=38.76萬

業務(2)自產空調用於本企業職工宿舍,視為銷售

增值稅銷項稅額=10х(1+10%)х17%=1.87萬

業務(3)增值稅銷項稅額=(540+160)÷(1+17%)х17%≈101.71萬

業務(4)進項稅,數字妳沒給出

業務(5)作為職工福利的不可以抵扣

業務(6)增值稅進項稅額=3.2萬

業務(7)增值稅進項稅額=1.6萬

綜上甲公司本月

增值稅銷項稅額=38.7+1.87+101.71

增值稅進項稅額=業務四的妳沒給出+3.2+1.6

應該增值稅=增值稅銷項稅額-增值稅進項稅額

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