應繳納的所得稅等於應納稅所得額乘以25%。應納稅所得額等於利潤加納稅調整增加額減納稅調整減少額利潤等於主營業務收入減主營業務成本減主營業務稅金加其他業務收入減其他業務費用減管理費用減財務費用加投資收益加營業外收入減營業外支出。
二、分析細節
由於季度企業所得稅是提前繳納的，所以不是最終結果。因此，前三季度的企業所得稅可以提前申報，所得稅費用在會計上可以確認也可以不確認。所得稅費用需要確認，但沒有確認。
三。企業所得稅的納稅期限:
企業所得稅的納稅期限是稅法規定的對納稅時間的限制，包括納稅義務發生的時間、納稅期限、納稅期限等。企業應當在月份或者季度結束後15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。