民間借貸法律關系的成立應符合形式和實質要求。
借款合同是借款人向貸款人借款，到期歸還貸款並支付利息的合同。對自然人的貸款可以采取書面形式，也可以通過口頭協議。民間借貸是指自然人之間、自然人與法人(包括其他組織)之間，壹方將壹定數額的資金轉移給另壹方，另壹方到期歸還借款並按約定支付利息的民事法律行為。民間借貸法律關系的成立需要滿足形式和實質要件。形式要件是達成協議的外在形式，如借條、借款合同、口頭協議等能表明雙方同意借款的形式；基本要素是資金的實際交付。民間借貸案件具有實踐性的特點，借貸合同的成立不僅需要當事人的約定，還需要有給付金錢的事實。因此，在審理民間借貸糾紛時，首先要看當事人之間的約定，在借條是否真實有效的前提下，還要審查履行情況。對於小額貸款，如果貸款人有支付貸款的能力，如果當事人主張貸款是現金支付，貸款人按照交易習慣提供了借據，壹般可以視為已經完成舉證責任，貸款交付的事實可以認定。對於大額貸款，涉及幾十萬甚至上百萬，當事人也主張現金交割。除了缺少借條的其他相關證據外，還需要通過審查債權人自身的經濟實力、債權人與債務人的關系、交易習慣、相關文件、證人證言等來判斷當事人的主張是否能夠成立。僅憑借條不足以證明交錢的事實。