測試中心:流動性風險的分類和控制手段
1.流動性風險分類
銀行的流動性反映了其資產負債的平衡狀況，主要表現在兩個方面:市場流動性風險和融資流動性風險。
(1)市場流動性風險。
市場流動性風險是指商業銀行因市場深度不足或市場動蕩而無法以合理的市場價格出售資產以獲取資金的風險，反映了商業銀行在不損失或輕微損失的情況下快速變現的能力。資產的流動性越強，銀行的流動性越好，流動性風險越低。因此，商業銀行應估計能夠快速變現的資產數量，並與預期的流動性需求進行比較，以確定流動性適宜性。
(2)融資流動性風險。
融資流動性風險是指商業銀行無法在不影響其日常經營或財務狀況的情況下及時有效地滿足資金需求的風險，反映了商業銀行在合理的時間和成本條件下快速獲取資金的能力。如果商業銀行獲取資金的能力較弱，就容易導致流動性差，流動性風險高。
2.控制流動性風險的手段
(1)現金流管理。
商業銀行應當計量、監測和分析資產負債的未來現金流和或有資產負債的潛在現金流，充分考慮支付結算、代理和托管對現金流的影響，尋找融資缺口，防止過度依賴短期流動性供給。
(2)定額管理。
商業銀行應根據其業務規模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發展情況設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限於現金流缺口限額、債務集中度限額、集團內部交易和融資限額。商業銀行應監控流動性風險限額的遵守情況，並及時報告超額情況。
(3)融資管理。
商業銀行融資管理的目的是提高融資來源的多元化和穩定性。融資管理主要包括以下幾個方面:壹是分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源；二是加強債務品種、期限、交易對手、幣種、融資抵押物和融資市場的集中度管理，適當設置集中度限額；第三，加強融資渠道管理，積極維護與主要融資對手的關系，保持市場的適當活躍水平；第四，密切監測主要金融市場交易量和價格的變化，評估市場流動性對商業銀行融資能力的影響。
(4)壓力試驗。
商業銀行應通過流動性風險壓力測試，分析自身抵禦短期和中長期壓力情景的能力。提高在流動性壓力下履行支付義務的能力。壓力測試的頻率應與商業銀行的規模、風險水平和市場影響力相適應，但常規壓力測試應至少每季度進行壹次。
(5)應急預案。
商業銀行應制定有效的流動性風險應急預案，確保在緊急情況下能夠滿足流動性需求。
備考小貼士
現金流管理的應用:銀行可以將表外業務未來可能產生的現金流按照壹定的方法計算成特定期間的現金流入和現金流出，通過現金流出減去現金流入得到凈現金流錯配，通過累加計算出特定期間的凈現金流錯配。銀行應根據自身融資能力和風險承受能力設定現金流期限錯配限額，確保各期凈現金流錯配低於現金流期限錯配限額。