(1)應收賬款處理流程:\x0d\ 1。客戶資料的創建和維護:\x0d\根據業務部門的審批創建和更新客戶資料表，創建和更新客戶代碼，錄入授信期限、授信\ x0d \金額、開戶信息、賬戶信息等相關信息。並及時將客戶編號發送給銷售部相關人員。\x0d\財務部打印表格並由相關人員簽字存檔。\x0d\ 2。發票確認收入:\x0d\(1)具體業務的財務收入確認條件:\x0d\銷售訂單、發票(客戶或授權人員簽字)、發票(根據合同條件確定的時間和條件開具)。\x0d\(2)具體開票流程:\x0d\檢查銷售訂單和出貨單據:\x0d\ a)\x0d\檢查公司的銷售訂單和出貨單據，與客戶溝通對賬，主要是檢查數量和價格是否壹致。\x0d\ b)\x0d\開票:增值稅發票或普通發票、出口發票等。核對無誤後發放。\x0d\ c)\x0d\發送發票給客戶:及時將上述發票、發票回執聯等相關收款單據交付給客戶，以確認\x0d\客戶已收到相應發票。\x0d\ (3)賬務處理:根據發票及時進行賬務處理。\x0d\ (4)收款核銷:\x0d\出納收回款項後，往來會計直接向客戶或營業部索要付款明細，根據發票及時核銷應收賬款。\x0d\(5)每月開賬對賬:\x0d\ a)\x0d\每月未銷數量核對:結賬前，與成本會計共同核對本月所有已銷產品數量和已發數量，平衡後\x0d\結賬；\x0d\ b)檢查月未售單價:結賬前根據客戶檢查本月所有已開票價格；\x0d\ c)檢查倉庫本月送貨單的原始收據；\x0d\ d)庫存盤點。\x0d\倉儲部門每月進行壹次實物盤點，會計和業務部門定期進行審核，確保帳物相符，對差異及時查找原因並向有關領導匯報。\x0d\(6)客戶對賬單:\x0d\根據銷售合同中相關客戶的收款期限等收款條件，將壹個月內未開具明細到發票的應收對賬單發送給客戶進行核對。\x0d\(7)逾期貨款的催收:每周針對客戶的逾期發票及時向相關部門提交相關信息，並配合相關部門與客戶溝通或采用停貨等相關手段督促相關貨款及時回籠。如上述措施仍未追回貨款，將由公司法律顧問處理。\x0d\3。銷售退貨和折扣的處理:銷售退貨和折扣按照權責指引，經相關領導審批後處理。退回的貨物由質量部檢驗保管部門清點(測量)入庫。財務部根據退貨方出具的檢驗證明、退貨接收報告、退貨憑證辦理相應的退款及賬務處理。
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