涉稅風險是指納稅人面對繳納稅款采取各種應對行動時可能涉及的風險，包括多繳稅款風險和少繳稅款風險。政策信息風險、業務流程風險、靈活處置風險、制度安排風險會導致企業多繳稅。少繳稅風險包括故意逃稅風險、空白漏洞風險、靈活尋租風險、政策信息風險和稅收籌劃風險。為了嚴格執行稅法，增加財政收入，我們將加大對涉稅違法行為的打擊和處罰力度；檢查的力度和手段不斷加強。
二、如何進行企業稅收籌劃:
1，民營企業組織形式規劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份公司、私營合夥企業和私營企業。私營有限責任公司和私營股份有限公司是法人，對公司債務承擔有限責任。由於公司和股東是兩個不同的法律主體，所以要受到雙重征稅，即公司征收企業所得稅，股東取得的工資薪金及其稅後利潤征收個人所得稅。私人合夥企業和私營企業不具有法人資格，對企業債務承擔無限責任。征收稅款時，按照“個體工商戶生產經營所得”項目征收個人所得稅。
每個“準納稅人”都需要在註冊前按組織形式進行納稅籌劃，這就要求投資者在確定組織形式前充分調研，收集經營場所的行業信息，預估盈利水平，綜合分析所得稅負擔，依靠納稅籌劃贏在起跑線上。
綜合考慮企業所得稅、個人所得稅負擔、經營風險、經營規模、管理模式、投資金額等因素，選擇適合自身實際情況的企業組織形式，實現投資收益最大化。
2.通過審計和批準的征收方法進行稅收規劃。
所得稅的征收方式有兩種:查賬征收和核定征收。對財務會計制度比較健全，能夠認真履行納稅義務的單位，采取查賬征收的方式；對經營規模小、核算不完善的納稅人，采取定額征收、核定應稅所得率征收和其他核定征收方式。就核定應稅所得率的征收方式而言，不同行業的應稅所得率只在比例範圍內有所規定，同壹行業的最低比例和最高比例差別較大，有利於稅務機關的操作。但缺乏具體的認定標準，具有隨意性，容易造成同行業企業稅負不均，增加企業經營風險和稅負。如果企業經營多個行業，稅法規定無論其經營項目是否單獨核算，都應根據其主要項目確定適用的應稅所得率，這可能導致應稅所得率較低的業務按較高的應稅所得率征稅。此外，實行核定征收的企業不能享受所得稅優惠政策。相比之下，查賬征收的方式可以享受壹些稅收優惠，涉稅風險較小，便於投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。
很多民營企業經營規模小，會計核算不健全，只能采取核實征收的方式。壹些民營企業為了避稅，縮小規模，異地經營，甚至放棄查賬征收的方式，回到小規模經營的個體戶狀態。民營企業規模小，無法形成產業優勢，會計核算不完善，降低了企業管理水平。綜合權衡，民營企業選擇查賬征收方式，既降低了涉稅風險，又有利於企業的長遠發展。這就要求企業按照國家規定設置賬簿，核算收入、成本、費用，按期辦理納稅申報。
3.將部分業務招待費轉化為業務宣傳費。
業務招待費是民營企業不可或缺的日常支出。很多私營業主拿著個人和家庭餐飲、食品、娛樂費用的發票到企業報銷，人為增加企業成本的做法不可取。稅法采用“兩卡”的方法扣除業務招待費。壹方面，企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除，去掉了業務招待費的個人消費部分。另壹方面，將業務招待費最高扣除限額定為當年銷售(營業)收入的5‰，防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬，造成業務招待費虛增的情況。
企業發生的業務招待費無論是否合理，都不允許全額扣除。壹是企業要控制和減少業務招待費的數額，嚴格區分業務招待費與其他費用，不要將差旅費、會議費、交通費、董事費等其他費用與業務招待費混用。企業參加產品展銷會、展覽會發生的餐飲費、住宿費，應作為業務宣傳費列支。其次，企業可以將部分業務招待費轉為業務宣傳費，提高費用稅前扣除額。比如，將壹些餐飲、娛樂費用改成送給客戶的禮品，在禮品上印有公司的名稱或標識，並附有公司的宣傳資料，或者邀請客戶參加公司組織的產品推介會，要求參會人員簽到，並為參會人員提供餐飲和住宿。由此產生的費用作為業務推廣費用，不超過當年銷售(營業)收入65，438+05%的部分允許扣除，超過部分允許結轉下壹納稅年度。
4、私營公司的捐贈和個人捐贈相結合的規劃。
隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強，越來越多的私營業主熱衷於公益事業。稅法規定，企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。利潤總額只能在會計年度結束後計算，捐贈發生在年度期間。如果企業在捐贈前不進行稅務分析，可能會使企業因為捐贈而承擔額外的稅收負擔，將私人公司的捐贈與個人捐贈結合起來，使企業既承擔社會責任，也獲得節稅收益。
5、註意投資者業務費用和個人費用的劃分。
現在很多民營企業會計核算不規範，要求財務人員報銷個人或家庭消費費用，用企業資金供個人或家庭買車買房不報稅，或者以借款為名動用公款偷稅漏稅。壹旦被稅務機關查實，將給企業和投資者造成嚴重損失。
根據稅法規定，個人獨資企業或者合夥企業的個人投資者使用企業資金支付給本人、家庭成員及其相關人員的與企業生產經營無關的消費支出以及購買汽車、房屋等財產性支出，視同企業對個人投資者的利潤分配，並入投資者個人生產經營所得， 並按“個體工商戶生產經營所得”項目征收個人所得稅； 上述企業以外的企業個人投資者為本人、家庭成員及其相關人員支付的與本企業生產經營無關的消費性支出和買車、買房等財產性支出，視同本企業對個人投資者的股息分配，按“利息、股息、紅利所得”項目征收個人所得稅，企業上述支出不得在所得稅前扣除。
此外，為防止部分企業股東挪用公款歸個人使用，以“借款”為名偷逃稅款，稅法規定，個人投資者在納稅年度內向其投資的企業(個人獨資企業、合夥企業除外)借款，納稅年度結束後既不歸還也不用於企業生產經營的， 其未償還貸款可視為企業對個人投資者的股息分配，個人應按“利息、股息、紅利所得”項目征稅。
6、投資者分紅及工資、薪金收入規劃
因為企業所得稅法取消了對應稅工資的限制，投資者在私營公司取得的工資、薪金所得，只要是合理的薪金支出，都允許在稅前扣除，而投資者分享的股息收入屬於稅後利潤分配，不能在稅前扣除。投資者可以在分紅和工資收入之間選擇，合理降低所得稅負擔。